2023年基金基礎(chǔ)知識默寫本(12)

證券投資基金基礎(chǔ)知識 責(zé)任編輯:胡媛 2023-06-29

摘要:很多考生在備考2023年基金從業(yè)資格考試,為了幫助考生備考2023年基金從業(yè)資格考試基金基礎(chǔ)知識,希賽小編為大家整理了2023年基金基礎(chǔ)知識默寫本(12)。

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考點(diǎn)111:基金資產(chǎn)估值概念

基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)        的過程。

計(jì)算公式:

基金資產(chǎn)凈值=        -

基金份額凈值=        /

考點(diǎn)112:估值的法律依據(jù)

應(yīng)履行計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任,確定基金份額申購、贖回價格;

應(yīng)履行復(fù)核、審查基金管理公司計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格的責(zé)任。

考點(diǎn)113:基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素

估值頻率、交易價格及其公允性、估值方法的一致性及公開性。

考點(diǎn)114:估值責(zé)任人

我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金        ,但基金        對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任

考點(diǎn)115:估值的基本原則

1.存在活躍市場的,按活躍市場的來;

2.不存在活躍市場的,利用估值技術(shù)確定公允價值。

考點(diǎn)116:暫停估值的情形及計(jì)價錯誤的處理及責(zé)任承擔(dān)

(1)暫停估值的情形

1.估不了

基金投資所涉及的證券交易所遇        或因        時;

因        或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時;

如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于        的任何情況,會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的。

2.沒有必要估

占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變,而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。

(2)計(jì)價錯誤的處理及責(zé)任承擔(dān)

當(dāng)估值或資產(chǎn)凈值計(jì)價錯誤實(shí)際發(fā)生時,基金管理人應(yīng)當(dāng)立即糾正,及時采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大;當(dāng)錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時,基金管理人應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報(bào)告。

責(zé)任承擔(dān):

管理人有過錯的,管理人賠償;托管人有過錯的,托管人賠償;兩者都有過錯的,連帶賠償。

考點(diǎn)117:基金費(fèi)用

(1)由投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用

費(fèi)、        費(fèi)、        費(fèi)等。

(2)從基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用

費(fèi)、        費(fèi)、        費(fèi)用等。

(3)不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目

基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失;

基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用;

基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用,包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)用等費(fèi)用。

考點(diǎn)118:基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、基金銷售費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方式

按        基金資產(chǎn)凈值的一定比例        ,        。

計(jì)算公式:

每日計(jì)提的費(fèi)用=(前一日的基金資產(chǎn)凈值×年費(fèi)率)/當(dāng)年實(shí)際天數(shù)

考點(diǎn)119:基金會計(jì)核算

我國基金的會計(jì)年度為公歷每年1月1日至12月31日;基金核算以人民幣為記賬本位幣,以        為記賬單位。

考點(diǎn)120:基金財(cái)務(wù)會計(jì)包括分析的主要內(nèi)容

1.        分析

各類資產(chǎn)分別占基金資產(chǎn)凈值的比例。

2.        分析和        分析

本期利潤、本期已實(shí)現(xiàn)收益、加權(quán)平均基金份額本期利潤等利潤指標(biāo)。

3.        分析

利息收入、投資收益等(收入是基金份額凈值變動的源泉)。

4.        分析

包括管理人報(bào)酬、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、交易費(fèi)用等。

5.        分析

基金份額變動較大,則會對基金管理人的投資有不利影響;反之則有助于基金投資的穩(wěn)定。

6.        分析

持倉集中度、基金持倉股本規(guī)模分析、基金持倉成長型分析。

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