基金基礎(chǔ)知識(shí)易混淆知識(shí)點(diǎn)（19）

證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí) 責(zé)任編輯：胡媛 2023-06-09

摘要：很多考生在備考基金從業(yè)資格考試，希賽小編為大家整理了基金基礎(chǔ)知識(shí)易混淆知識(shí)點(diǎn)（19），希望對(duì)大家備考基金從業(yè)資格考試證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)有幫助。

為幫助考生備考基金從業(yè)資格考試基金基礎(chǔ)知識(shí)，希賽小編為大家整理了基金基礎(chǔ)知識(shí)易混淆知識(shí)點(diǎn)（19），希望對(duì)大家備考會(huì)有幫助。

48.基金費(fèi)用的種類(lèi)

	類(lèi)別	具體費(fèi)用
基金費(fèi)用的種類(lèi)	基金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用（不參與基金的會(huì)計(jì)核算）	申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)等
	基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用（直接從基金資產(chǎn)中列支）	? 基金管理人的管理費(fèi)；
		? 基金托管人的托管費(fèi)；
		? 銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)；
		? 基金合同生效后的信息披露費(fèi)用；
		? 基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；
		? 基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；
		? 基金的證券交易費(fèi)用等。

49.基金利潤(rùn)的來(lái)源

基金利潤(rùn)來(lái)源	利息收入	債券、資產(chǎn)支持證券、存款利息、買(mǎi)入反售金融資產(chǎn)等
	投資收益	買(mǎi)賣(mài)股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實(shí)現(xiàn)的差價(jià)收益
	其他收入	贖回費(fèi)扣除基本手續(xù)后的余額、手續(xù)費(fèi)返還、ETF替代損益，以及基金管理人等機(jī)構(gòu)為彌補(bǔ)基金財(cái)產(chǎn)損失而付給基金的賠償款項(xiàng)等
	公允價(jià)值變動(dòng)損益	基金持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失，并于估值日對(duì)基金資產(chǎn)按公允價(jià)值估值時(shí)予以確認(rèn)

50.基金分紅方式

	頻率	量	分紅方式	其他
開(kāi)放式基金	約定每年基金利潤(rùn)分配的最多次數(shù)和基金利潤(rùn)分配的最低比例	—	現(xiàn)金分紅或分紅再投資	基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；
開(kāi)放式基金	約定每年基金利潤(rùn)分配的最多次數(shù)和基金利潤(rùn)分配的最低比例	—	現(xiàn)金分紅或分紅再投資	基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值
封閉式基金	每年不得少于一次	不得低于基金年度可供分配利潤(rùn)的90%	現(xiàn)金分紅	基金收益分配后基金份額凈值不得低于面值