基金基礎(chǔ)知識易混淆知識點（19）

證券投資基金基礎(chǔ)知識責(zé)任編輯：胡媛 2023-06-09

摘要：很多考生在備考基金從業(yè)資格考試，希賽小編為大家整理了基金基礎(chǔ)知識易混淆知識點（19），希望對大家備考基金從業(yè)資格考試證券投資基金基礎(chǔ)知識會有幫助。

為幫助考生備考基金從業(yè)資格考試基金基礎(chǔ)知識，希賽小編為大家整理了基金基礎(chǔ)知識易混淆知識點（19），希望對大家備考會有幫助。

48.基金費用的種類

	類別	具體費用
基金費用的種類	基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用（不參與基金的會計核算）	申購費、贖回費、基金轉(zhuǎn)換費等
	基金管理過程中發(fā)生的費用（直接從基金資產(chǎn)中列支）	? 基金管理人的管理費；
		? 基金托管人的托管費；
		? 銷售服務(wù)費；
		? 基金合同生效后的信息披露費用；
		? 基金合同生效后的會計師費和律師費；
		? 基金份額持有人大會費用；
		? 基金的證券交易費用等。

49.基金利潤的來源

基金利潤來源	利息收入	債券、資產(chǎn)支持證券、存款利息、買入反售金融資產(chǎn)等
	投資收益	買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益
	其他收入	贖回費扣除基本手續(xù)后的余額、手續(xù)費返還、ETF替代損益，以及基金管理人等機構(gòu)為彌補基金財產(chǎn)損失而付給基金的賠償款項等
	公允價值變動損益	基金持有的采用公允價值模式計量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價值變動形成的應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或損失，并于估值日對基金資產(chǎn)按公允價值估值時予以確認(rèn)

50.基金分紅方式

	頻率	量	分紅方式	其他
開放式基金	約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例	—	現(xiàn)金分紅或分紅再投資	基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；
開放式基金	約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例	—	現(xiàn)金分紅或分紅再投資	基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值
封閉式基金	每年不得少于一次	不得低于基金年度可供分配利潤的90%	現(xiàn)金分紅	基金收益分配后基金份額凈值不得低于面值