2019年證券投資基金模擬試題7

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1.基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象不包括( )。

A.損益類(lèi)

B.共同類(lèi)

C.費(fèi)用類(lèi)

D.負(fù)債類(lèi)

參考答案：C

2.存在活躍市場(chǎng)的情況下，當(dāng)日無(wú)市價(jià)的，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境沒(méi)有發(fā)生重大變化的，應(yīng)采用( )確定投資品種的公允價(jià)值。

A.發(fā)行日開(kāi)盤(pán)價(jià)

B.發(fā)行日收盤(pán)價(jià)

C.最近交易市價(jià)

D.發(fā)行日平均價(jià)

參考答案：C

3.下列費(fèi)用中列入基金費(fèi)用項(xiàng)目的是( )。

A.審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開(kāi)戶費(fèi)、銀行劃轉(zhuǎn)手續(xù)費(fèi)等

B.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失

C.基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用

D.基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用。

參考答案：A

4.股票投資、債券投資和銀行存款等現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)分別占基金資產(chǎn)凈值的比例等指標(biāo)，在基金定期報(bào)告的投資組合報(bào)告中披露。這屬于基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的( )。

A.基金持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析

B.基金盈利能力和分紅能力分析

C.基金收入情況分析

D.基金費(fèi)用情況分析

參考答案：A

5.基金管理人運(yùn)用證券投資基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，( )營(yíng)業(yè)稅。

A.征收20%

B.目前暫免征收

C.征收10%

D.征收15%

參考答案：B

6.場(chǎng)內(nèi)證券交易清算與交收的原則不包括( )。

A.全額清算原則

B.共同對(duì)手方制度

C.貨銀對(duì)付原則

D.分級(jí)結(jié)算原則

參考答案：A

7.銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)行主體不包括( )。

A.中國(guó)人民銀行

B.政策性銀行

C.未獲發(fā)債批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)公司

D.商業(yè)銀行

參考答案：C

8.在質(zhì)押式回購(gòu)中，交易雙方需要商定的內(nèi)容不包括( )。

A.首期結(jié)算金額

B.到期結(jié)算金額

C.回購(gòu)債券數(shù)量

D.首期交易凈價(jià)

參考答案：D

9.基金會(huì)計(jì)核算中，承擔(dān)復(fù)核責(zé)任的是( )。

A.會(huì)計(jì)事務(wù)所

B.基金托管人

C.證券投資基金

D.基金管理公司

參考答案：B

10.關(guān)于基金資產(chǎn)估值，表述不正確的有( )。

A.我國(guó)封閉式基金、開(kāi)放式基金均是每個(gè)交易日估值

B.只要有市場(chǎng)交易價(jià)格的證券，就直接采用市場(chǎng)交易價(jià)格估值

C.海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值

D.估值方法的一致性指基金進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采用同樣的估值方法，遵守同樣的估值原則。

參考答案：B

備考輔助：試題練習(xí)※視頻輔導(dǎo)

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