2019法考商經(jīng)《公司的股東》知識(shí)點(diǎn)（1）

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第三節(jié)  公司的股東

一、公司股東的權(quán)利

（一）股東的概念

股東是指向公司出資、持有公司股份、享有股東權(quán)利和承擔(dān)股東義務(wù)的人。股東身份或者資格的法定證明文件是公司的股東名冊(cè)。公司登記機(jī)關(guān)備置的相關(guān)文件并非股東資格的法定證明文件，更非文件。但需要注意的是，若未經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)的登記，股東資格不具有對(duì)抗第三人的效力。

1．股東名冊(cè)。是指有限責(zé)任公司依據(jù)《公司法》的規(guī)定必須置備的用以記載股東名稱及其所持公司股份數(shù)量等事項(xiàng)的薄冊(cè)。（股份公司無(wú)記名股票的持有人，以“持有”作為股東資格認(rèn)定的依據(jù)。）股東名冊(cè)應(yīng)當(dāng)記載的事項(xiàng)：股東的姓名、或者名稱及住所，股東的出資額，出資證明書(shū)的編號(hào)。

2．出資證明書(shū)是有限責(zé)任公司股東出資的憑證，是一種權(quán)利證書(shū)。出資證明書(shū)必須依法制作，屬于要式證書(shū)。出資證明書(shū)需要記載的事項(xiàng)：公司名稱，公司成立日期，公司注冊(cè)資本，股東的姓名或者名稱，繳納的出資額和出資日期，出資證明書(shū)的編號(hào)和日期。出資證明書(shū)不能作為交易憑證，不具有流通功能。

（二）股東權(quán)的特征

股東權(quán)是股東依法享有的一種財(cái)產(chǎn)性與管理性權(quán)利，它具有以下特征：

1．股東權(quán)內(nèi)容上分為自益權(quán)和共益權(quán)。自益權(quán)屬于財(cái)產(chǎn)權(quán)，如股息或紅利分配請(qǐng)求權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)等。共益權(quán)則是公司事務(wù)參與權(quán)、建議權(quán)、決策權(quán)，是一種非財(cái)產(chǎn)性權(quán)利。如表決權(quán)、知情權(quán)、召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)請(qǐng)求權(quán)、對(duì)董事及高級(jí)職員監(jiān)督權(quán)等。從本質(zhì)上講，公司只是為股東贏利的工具，故而前者是目的性權(quán)利，后者是實(shí)現(xiàn)前者的手段性權(quán)利。

2．股東權(quán)是一種社員權(quán)。股東出資創(chuàng)辦公司，成為該法人成員，因而取得社員權(quán)。社員權(quán)包括財(cái)產(chǎn)權(quán)和管理參與權(quán)。

（三）股東權(quán)的原則

股東權(quán)的基本原則：股東的有限責(zé)任原則和股東權(quán)平等。股東的有限責(zé)任原則是指股東除按認(rèn)繳的股份繳足出資款外，對(duì)于公司債務(wù)或公司債權(quán)人不負(fù)其他任何法律責(zé)任?；蛘哒f(shuō)，股東僅以出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。

股東權(quán)平等原則亦稱“同股同權(quán)”。是指股東之間的權(quán)利義務(wù)平等。但每一股東實(shí)際享有的權(quán)利和負(fù)擔(dān)的義務(wù)因出資比例不同而有所區(qū)別。同股同權(quán)原則，可經(jīng)公司章程約定有所突破，如表決權(quán)、分紅權(quán)等。

（四）股東權(quán)的內(nèi)容

1．股東權(quán)的概念。我國(guó)公司法第4條規(guī)定，公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。除此以外，公司法還規(guī)定了股東的具體權(quán)利。

2．股權(quán)權(quán)利的內(nèi)容：

【注意】有限責(zé)任公司的自然人股東因繼承發(fā)生變化時(shí)，其他股東主張依據(jù)公司法第71條第3款規(guī)定行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，人民法院不予支持，但公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。

3．股東知情權(quán) ★★★

（1）有限責(zé)任公司股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求，說(shuō)明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起15日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。

（2）股份有限公司可以查閱，不能復(fù)制。

（3）有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)按照公司章程規(guī)定的期限，將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東。股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的20日前置備于本公司，供股東查閱，公開(kāi)發(fā)行股票的股份公司，必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

（4）公司章程、股東之間的協(xié)議，不得剝奪股東的知情權(quán)。《公司法》司法解釋（四）第9條規(guī)定，公司章程、股東之間的協(xié)議等實(shí)質(zhì)性剝奪股東依據(jù)公司法第33條、第97條規(guī)定查閱或者復(fù)制公司文件材料的權(quán)利，公司以此為由拒絕股東查閱或者復(fù)制的，人民法院不予支持。

（5）人民法院審理股東請(qǐng)求查閱或者復(fù)制公司特定文件材料的案件，對(duì)原告訴訟請(qǐng)求予以支持的，應(yīng)當(dāng)在判決中明確查閱或者復(fù)制公司特定文件材料的時(shí)間、地點(diǎn)和特定文件材料的名錄。股東依據(jù)人民法院生效判決查閱公司文件材料的，在該股東在場(chǎng)的情況下，可以由會(huì)計(jì)師、律師等依法或者依據(jù)執(zhí)業(yè)行為規(guī)范負(fù)有保密義務(wù)的中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)人員輔助進(jìn)行。

（6）股東行使知情權(quán)后泄露公司商業(yè)秘密導(dǎo)致公司合法利益受到損害，公司請(qǐng)求該股東賠償相關(guān)損失的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。根據(jù)本規(guī)定第10條輔助股東查閱公司文件材料的會(huì)計(jì)師、律師等泄露公司商業(yè)秘密導(dǎo)致公司合法利益受到損害，公司請(qǐng)求其賠償相關(guān)損失的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。

【注意】如何認(rèn)定股東行使知情權(quán)的“不正當(dāng)目的”：

（1） 股東自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)有實(shí)質(zhì)性競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系業(yè)務(wù)的，但公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外；

（2） 股東為了向他人通報(bào)有關(guān)信息查閱公司會(huì)計(jì)賬簿，可能損害公司合法利益的；

（3） 股東在向公司提出查閱請(qǐng)求之日前的三年內(nèi)，曾通過(guò)查閱公司會(huì)計(jì)賬簿，向他人通報(bào)有關(guān)信息損害公司合法利益的；

（4） 股東有不正當(dāng)目的的其他情形。

（五）股東權(quán)的分類

股東權(quán)中的權(quán)利可依不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類：

1．依權(quán)利行使的目的為標(biāo)準(zhǔn)，可分為自益權(quán)（如股息紅利分配權(quán)、新股認(rèn)購(gòu)權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)）與共益權(quán)（包括表決權(quán)、代表訴訟提起權(quán)、臨時(shí)股東大會(huì)召集請(qǐng)求權(quán)、臨時(shí)股東大會(huì)自行召集權(quán)與主持權(quán)、提案權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、股東會(huì)和董事會(huì)決議無(wú)效確認(rèn)請(qǐng)求權(quán)和撤銷請(qǐng)求權(quán)、公司合并無(wú)效訴訟提起權(quán)、累積投票權(quán)、會(huì)計(jì)賬簿查閱權(quán)、公司解散請(qǐng)求權(quán)等）。

2．依權(quán)利主體的不同為標(biāo)準(zhǔn)，可分為普通股股東權(quán)和特別股股東權(quán)。

3．依權(quán)利的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為固有權(quán)和非固有權(quán)。前者指根據(jù)公司法規(guī)定不得以章程或股東會(huì)議予以剝奪的權(quán)利，如特別權(quán)與共益權(quán)；后者指司依公司章程或股東會(huì)議加以剝奪的權(quán)利，自益權(quán)多屬此類權(quán)利。

4．依權(quán)利的行使方式，可分為單獨(dú)股東權(quán)和少數(shù)股東權(quán)。前者指股東一人可單獨(dú)行使的權(quán)利，如分紅請(qǐng)求權(quán)、表決權(quán)、股東代表訴訟權(quán)等；后者指達(dá)不到一定股份數(shù)額便不能行使的權(quán)利，如股東會(huì)臨時(shí)召集請(qǐng)求權(quán)、公司重整申請(qǐng)權(quán)等。

（六）名義股東與實(shí)際股東

名義股東，也稱“顯名股東”，是指登記于股東名冊(cè)及公司登記機(jī)關(guān)的登記文件，但事實(shí)上并沒(méi)有真實(shí)出資，并且也不會(huì)向公司出資的人。從形式上而言，名義股東是公司的股東，從保護(hù)善意第三人角度，名義股東需承擔(dān)一定的股東義務(wù)。

實(shí)際股東，也稱“隱名股東”，是指向公司履行了出資義務(wù)、并且實(shí)際享有股東權(quán)利，但其姓名或名稱并未記載于公司股東名冊(cè)及工商登記文件的人。名義股東與實(shí)際股東之間的法律關(guān)系，可以從合同法角度進(jìn)行理解。

依據(jù)《公司法規(guī)定（三）》第24條的規(guī)定，“有限責(zé)任公司的實(shí)際出資人與名義出資人訂立合同，約定由實(shí)際出資人出資并享有投資權(quán)益，以名義出資人為名義股東，實(shí)際出資人與名義股東對(duì)該合同效力發(fā)生爭(zhēng)議的，如無(wú)合同法第52條規(guī)定的情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同有效?！?/p>

實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意，請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書(shū)、記載于股東名冊(cè)、記載于公司章程并辦理工商登記的，人民法院不予支持。如果涉及善意第三人利益保護(hù)問(wèn)題，名義股東和實(shí)際股東均須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；若涉及到名義股東與實(shí)際股東之間的法律關(guān)系，則以合同約定為準(zhǔn)，兼顧實(shí)際出資。

1．名義股東的處分行為。如果名義股東將登記于其名下的股權(quán)進(jìn)行了諸如轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或者以其他方式處分，實(shí)際出資人以其對(duì)于股權(quán)享有實(shí)際權(quán)利、名義股東不享有實(shí)際權(quán)利為由，請(qǐng)求認(rèn)定處分股權(quán)行為無(wú)效的，人民法院可以參照《物權(quán)法》關(guān)于善意取得的規(guī)定處理。（1）股權(quán)的受讓人不知情。即不知道名義股東背后尚有實(shí)際股東的情況，則股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為有效；若知情卻仍然與名義股東簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，則可認(rèn)定為惡意，不能取得股權(quán)。（2）支付了合理對(duì)價(jià)。在受讓人善意取得的情況下，如果名義股東處分股權(quán)造成實(shí)際出資人損失的，實(shí)際出資人可以請(qǐng)求名義股東承擔(dān)賠償責(zé)任。

2．名義股東的對(duì)外責(zé)任。如果公司債權(quán)人以登記于公司登記機(jī)關(guān)的名義股東未履行出資義務(wù)為由，請(qǐng)求其對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠衷谖闯鲑Y本息范圍內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任，股東以其僅為名義股東而非實(shí)際出資人為由進(jìn)行抗辯的，該抗辯不能成立，名義股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)出資不足或者出資不實(shí)的賠償責(zé)任。名義股東承擔(dān)上述賠償責(zé)任后，有權(quán)向?qū)嶋H出資人追償。

3．冒名股東。冒用他人名義出資并將該他人作為股東在公司登記機(jī)關(guān)登記的，為冒名股東，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。被冒名人不承擔(dān)出資義務(wù)和賠償責(zé)任。

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