證券金融市場基礎(chǔ)知識考試知識點(diǎn)：債券（13）

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61. 發(fā)行企業(yè)債券的基本條件：企業(yè)債券發(fā)行的基本條件。根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第十二條和第十六條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：①企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求；②企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度符合國家規(guī)定；③具有償債能力；④企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利；⑤企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值；⑥所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資。

《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債采用注冊制?！蹲C券法》第十五條要求公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；②最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息③國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

62. 《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用；改變資金用途，必須經(jīng)債券持有人會議作出決議。公開發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

63. 據(jù)《證券法》第十七條規(guī)定，存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：①對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；②違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。

64. 公司債券發(fā)行的條款設(shè)計(jì)要求

（1）發(fā)行價格。公司債券公開發(fā)行的價格或利率以詢價或公開招標(biāo)等市場化方式確定。

（2）發(fā)行方式。公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。公開發(fā)行公司債券，可以申請一次注冊，分期發(fā)行。中國證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日起兩年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊決定有效期內(nèi)發(fā)行公司債券并自主選擇發(fā)行時點(diǎn)。公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時更新債券募集說明書等公司債券發(fā)行文件，并在每期發(fā)行前報(bào)證券交易所備案。（21年新教材變化）

（3）信用評級。公司債券的信用評級，應(yīng)當(dāng)委托依法向中國證監(jiān)會備案的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行。在債券有效存續(xù)期間，資信評級機(jī)構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報(bào)告。非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評級由發(fā)行人確定。

（4）增信。對公司債券發(fā)行沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。

65. 非公開發(fā)行公司債券的特殊安排：

(1)非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向?qū)I(yè)投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人。

(2)承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報(bào)備。

(3) 非公開發(fā)行的公司債券，可以申請?jiān)谧C券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺轉(zhuǎn)讓（不包括銀行間債券市場）。非公開發(fā)行的公司債券僅限于在專業(yè)投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的投資者合計(jì)不得超過200人。遵守投資者適當(dāng)性制度。