證券金融市場基礎知識考試知識點：債券（5）

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16. 地方政府債券分為一般債券（普通債券）和專項債券（收入債券）。

（1）一般債券（普通債券）——指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級政府批準自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府）為沒有收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預算收入還本付息的政府債券。

（2）專項債券（收入債券）——省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級政府批準自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府）為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息的政府債券。

17. 我國發(fā)行普通國債的總體情況大致如下：一是規(guī)模越來越大；二是期限趨于多樣化；三是發(fā)行方式趨于市場化。我國地方政府債券的發(fā)行情況可分為三個階段：“代發(fā)代還”、“自發(fā)代還”、“自發(fā)自還”。

18. 金融債券是指“依法在中華人民共和國境內(nèi)設立的金融機構法人在全國銀行間債券市場發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券”。其中，該辦法所指的金融機構法人包括政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團財務公司及其他金融機構。我國的金融債券包括政策性金融債券、商業(yè)銀行債券、證券公司債券、保險公司債券、財務公司債券和金融租賃公司債券等。

19. 商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權資本的債券。募集方式：定向募集，目標債權人為企業(yè)法人。

20. 我國的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。

混合資本債券發(fā)行條件：應向中國人民銀行報送的發(fā)行申請文件，除了包括其發(fā)行金融債券（核心資本充足率不低于4%；最近三年連續(xù)盈利；最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；貸款損失準備計提充足等）的內(nèi)容之外，還應同時報送近3年按監(jiān)管部門要求計算的資本充足率信息和其他債務本息償付情況。