信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理師項(xiàng)目成本管理案例剖析（1）

    閱讀以下關(guān)于信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理過程中成本估算方面問題的敘述，回答問題1至問題3。

    案例場(chǎng)景

    希賽信息技術(shù)有限公司(CSAI主要致力于為國(guó)內(nèi)教育提供信息化服務(wù)，成立業(yè)內(nèi)一流的研發(fā)中心，不斷研究和推出深受用戶歡迎的軟件產(chǎn)品，客戶遍布中國(guó)每個(gè)省/市/自治區(qū)。公司創(chuàng)立8年來，通過不斷加強(qiáng)和改進(jìn)技術(shù)管理來完善產(chǎn)品和提升服務(wù)品質(zhì)，已成為中國(guó)教育軟件研發(fā)領(lǐng)域通過CMM3評(píng)估項(xiàng)目的公司。

    張工是CSAI的項(xiàng)目經(jīng)理，1個(gè)月前剛接手某高校學(xué)生管理系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目。完成項(xiàng)目需求調(diào)研后，張工開始制定詳細(xì)的進(jìn)度和成本計(jì)劃。

    【問題1】請(qǐng)用200字以內(nèi)說明信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理過程進(jìn)行成本估算的基本方法。

    【問題2】分別采用了什么估算方法

    【問題3】請(qǐng)結(jié)合你本人的實(shí)際項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，用300字以內(nèi)文字分析信息系統(tǒng)項(xiàng)目成本估算過程中的主要困難和應(yīng)該避免的常見錯(cuò)誤。

    案例分析

    【問題1】

    信息系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目中常用的成本估算方法包括自頂向下估算法、自下而上估算法、參數(shù)估算法、專家估算法和猜測(cè)估算法等，其中自頂向下估算法也稱為類比估算法。

    (1)自頂向下估算方法

    自頂向下估算法是從項(xiàng)目的整體出發(fā)，進(jìn)行類推，即估算人員根據(jù)以往完成類似項(xiàng)目所消耗的總成本或工作量，來推算將要開發(fā)的信息系統(tǒng)的總成本或工作量。然后，按比例將它分配到各個(gè)開發(fā)任務(wù)單元中，是一種自上而下的估算形式，通常在項(xiàng)目的初期或信息不足時(shí)進(jìn)行。例如，在合同期和市場(chǎng)招標(biāo)時(shí)等。不是非常精確的時(shí)候或在高層對(duì)任務(wù)的總的評(píng)估的時(shí)候采用這種方法。該方法的特點(diǎn)是簡(jiǎn)單易行和花費(fèi)少，但具有一定的局限性，準(zhǔn)確性差，可能導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)困難。

    (2)自下而上估算方法

    自下而上估算法是利用工作分解結(jié)構(gòu)圖，對(duì)各個(gè)具體工作包進(jìn)行詳細(xì)的成本估算，然后將結(jié)果累加起來得出項(xiàng)目總成本。用這種方法估算的準(zhǔn)確度較好，通常是在項(xiàng)目開始以后，或者WBS已經(jīng)確定的開發(fā)階段等，需要進(jìn)行準(zhǔn)確估算的時(shí)候采用。它的特點(diǎn)是這種方法最為準(zhǔn)確。它的準(zhǔn)確度來源于每個(gè)任務(wù)的估算情況，非常費(fèi)時(shí)費(fèi)力。估算本身也需要成本支持，而且可能發(fā)生虛報(bào)現(xiàn)象。

    (3)參數(shù)估算方法

    參數(shù)估算法是一種使用項(xiàng)目特性參數(shù)建立數(shù)據(jù)模型來估算成本的方法，是一種統(tǒng)計(jì)技術(shù)，如回歸分析和學(xué)習(xí)曲線。數(shù)學(xué)模型可以簡(jiǎn)單也可以復(fù)雜。有的是簡(jiǎn)單的線性關(guān)系模型，有的模型就比較復(fù)雜。一般參考?xì)v史信息，重要參數(shù)必須量化處理，根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)參數(shù)模型按適當(dāng)比例調(diào)整。

    每個(gè)任務(wù)必須至少有一個(gè)統(tǒng)一的規(guī)模單位。例如，平方米(m2)，米(m)，臺(tái)，KLOC，F(xiàn)P，人/天，人/月，人/年等。其中的參數(shù)如xx元/m2,xx元/m,xx元/臺(tái)，xx元/KLOC,xx元/FP,xx元/人/天。一般說存在成熟的項(xiàng)目估算模型和具有良好的數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)時(shí)可以采用。它的特點(diǎn)比較簡(jiǎn)單，而且也比較準(zhǔn)確，是常用的估算方法。但是，如果模型選擇不當(dāng)或者數(shù)據(jù)不難，也會(huì)導(dǎo)致偏差。

    通常有兩類模型用于估算成本，即成本模型和約束模型。

    成本模型是提供工作量或規(guī)模的直接估計(jì)，常常有一個(gè)主要的成本因素，例如規(guī)模，還有很多的次要調(diào)節(jié)因素或成本驅(qū)動(dòng)因素。典型的成本模型是通過歷史項(xiàng)目數(shù)據(jù)，進(jìn)行回歸分析得出的基于回歸分析的模型。

    約束模型顯示出兩個(gè)或多個(gè)工作量參數(shù)，持續(xù)時(shí)間參數(shù)或人員參數(shù)之間時(shí)間變化的關(guān)系。例如，PRICE-S和Putman模型。

    (4)專家估算法

    專家估算法是由多位專家進(jìn)行成本估算，一個(gè)專家可能會(huì)有偏見，最好由多位專家進(jìn)行估算，取得多個(gè)估算值，最后得出綜合的估算值。其中最著名的是Delphi方法，該方法的基本步驟如下：

    ①組織者發(fā)給每位專家一份信息系統(tǒng)的規(guī)格說明和一張記錄估算值的表格，請(qǐng)他們估算。

    ②專家詳細(xì)研究軟件規(guī)格說明后，對(duì)該信息系統(tǒng)提出3個(gè)規(guī)模的估算值。

    ?最小值ai；

    ?最可能值mi

    ?最大值bi。

    ③對(duì)專家表格中的答復(fù)進(jìn)行整理，計(jì)算每位專家的平均值Ei=(ai+4mi+bi)/6然后計(jì)算出期望值：E=El+E2+…En/n。

    ④綜合結(jié)果后，再組織專家無(wú)記名填表格，比較估算偏差，并查找原因。

    ⑤上述過程重復(fù)多次，最終可以獲得一個(gè)多數(shù)專家共識(shí)的軟件規(guī)模。

    (5)猜測(cè)法

    猜測(cè)法是一種經(jīng)驗(yàn)估算法，進(jìn)行估算的人有專門的知識(shí)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，據(jù)此提出一個(gè)近似的數(shù)據(jù)，是一種原始的方法，只適用于要求很快拿出項(xiàng)目大概數(shù)字的情況，對(duì)于要求詳細(xì)估算的項(xiàng)目是不適合的。

    在實(shí)際軟件項(xiàng)目中，進(jìn)行軟件規(guī)模成本估算時(shí)常?？紤]三種模型：自頂向下估算法、自下而上估算法、參數(shù)估算法。自下而上法費(fèi)時(shí)費(fèi)力，參數(shù)法比較簡(jiǎn)單，自下而上法與參數(shù)法的估計(jì)精度相似。但是各種方法不是孤立的，應(yīng)該注意相互結(jié)合使用。類比法通常用來驗(yàn)證參數(shù)法和自下而上法的結(jié)果。

    最后，介紹一下目前企業(yè)軟件開發(fā)過程中常用的軟件成本估算方式，它是一種自下而上和參數(shù)法的結(jié)合模型，步驟如下。

    (1)對(duì)任務(wù)進(jìn)行分解。

    (2)估算每個(gè)任務(wù)的最大值max,最小值min,平均值avg。

    (3)計(jì)算每個(gè)任務(wù)的估算值Ei=(max+4avg+min)/6。

    (4)計(jì)算直接成本=El+E2+…+Ei…+En。

    (5)計(jì)算估算成本=直接成本＋間接成本。

    (6)計(jì)算總成本＝估算成本＋風(fēng)險(xiǎn)基金＋稅。

    其中

    風(fēng)險(xiǎn)基金＝估算成本×a％(一般情況：a為10-20左右)

    稅=估算成本×b%(一般情況為5左右)

    間接成本是指直接成本之外的成本。如安裝、培訓(xùn)、預(yù)防性維護(hù)、備份與恢復(fù)的費(fèi)用，以及與運(yùn)行系統(tǒng)相關(guān)的勞務(wù)和材料費(fèi)、管理費(fèi)、相關(guān)補(bǔ)助費(fèi)用及其他等。

    【問題2】

    采用了自下而上的成本估算方法，采用了參數(shù)法成本估算方法。

    【問題3】

    綜合起來，信息系統(tǒng)的項(xiàng)目成本估算的困難主要包括以下方面：

    (1)需求信息的復(fù)雜性。與其他有些傳統(tǒng)項(xiàng)目不同，信息系統(tǒng)要滿足的是人的主觀需要。由于人的復(fù)雜性，給信息系統(tǒng)帶來了無(wú)數(shù)的難以確定的因素。對(duì)信息系統(tǒng)的估算自然是個(gè)復(fù)雜的工作，而現(xiàn)實(shí)中往往不允許在項(xiàng)目的初期投入太多的資源，對(duì)項(xiàng)目的成本進(jìn)行估算。而且，隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，許多具體情況的明確，項(xiàng)目的成本估算也會(huì)相應(yīng)地有所變化。

    (2)開發(fā)技術(shù)與工具的不斷變化。開發(fā)工具軟件的不斷升級(jí)，技術(shù)方案的不斷更新，這些技術(shù)的進(jìn)步讓信息系統(tǒng)項(xiàng)目可以提供功能越來越強(qiáng)、使用越來越方便的產(chǎn)品或者服務(wù)，但是都給信息系統(tǒng)項(xiàng)目的成本估算帶來困難。

    (3)缺乏類似的項(xiàng)目估算數(shù)據(jù)可供參考。有效的項(xiàng)目成本估算是建立在大量的同類項(xiàng)目的成本結(jié)算的基礎(chǔ)上的。沒有大量的同類項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)，信息系統(tǒng)項(xiàng)目的成本估算也就非常困難。許多組織并不注意整理和收集本組織內(nèi)部的信息項(xiàng)目的成本數(shù)據(jù)，更不要說去收集整理其他組織的成本數(shù)據(jù)了。

    (4)缺乏專業(yè)和富有經(jīng)驗(yàn)的人才?？梢愿鶕?jù)同類項(xiàng)目的歷史成本來估算當(dāng)前項(xiàng)目的成本，歷史項(xiàng)目和當(dāng)前項(xiàng)目的不同點(diǎn)和相同點(diǎn)是估算過程中需要判斷的重要問題，這種判斷需要估算人員有豐富的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)。

    (5)信息系統(tǒng)研發(fā)人員技術(shù)能力的差異。在信息系統(tǒng)建設(shè)的成本中，有很大一部分是人力資源的成本，而不同人員的不同的態(tài)度、經(jīng)驗(yàn)和能力都會(huì)造成不同人員的截然不同的效率，這也給信息系統(tǒng)的成本估算帶來極大的困難。

    (6)管理層的壓力與誤解。管理層會(huì)要求對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行估算，但是他們所需要的往往是期待一個(gè)比他們所預(yù)計(jì)的要小的值，以便能夠贏得合同或者投資。

    在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行成本估算時(shí)，應(yīng)該避免以下的常見錯(cuò)誤。

    (1)草率的成本估算。由于市場(chǎng)和管理層的壓力，項(xiàng)目組成員或者管理者被迫在沒有進(jìn)行真正準(zhǔn)備的情況下做出成本估算。如何面對(duì)管理層的壓力，向管理層的壓力，向管理層解釋如何才能得到較為準(zhǔn)確的項(xiàng)目成本估算也是對(duì)項(xiàng)目管理者的溝通能力的考驗(yàn)。

    (2)在項(xiàng)目范圍尚未確定時(shí)就進(jìn)行成本估算。在信息系統(tǒng)中也非常常見，往往是項(xiàng)目組對(duì)該做什么，不該做什么還只有一個(gè)粗略的概念時(shí)就要進(jìn)行成本估算。

    (3)過于樂觀或者保守的估算。過于樂觀的估算會(huì)給項(xiàng)目組的項(xiàng)目實(shí)施帶來很大的壓力。而過于保守的估算也會(huì)由于Parkinson定律(時(shí)間充裕時(shí)，工作隨之膨脹，收入增加時(shí)，花銷隨之增長(zhǎng))也會(huì)對(duì)項(xiàng)目造成不利影響，甚至可能讓組織放棄本來可能是有利可圖的項(xiàng)目。

    參考答案

    【問題1】

    信息系統(tǒng)項(xiàng)目進(jìn)行成木估算的基術(shù)方法包括：

    (1)自頂向下估算法或類比估算法。

    (2)自下而上估算法。

    (3)參數(shù)估算法。

    (4)專家估算法。

    (5)猜測(cè)估算法等。

    【問題2】

    采用了自下而上的成本估算方法，采用了參數(shù)法成本估算方法。經(jīng)過計(jì)算，兩表中估算值A(chǔ)為202000元，B為111820元。

    【問題3】

    綜合起來，信息系統(tǒng)的項(xiàng)目成本估算的困難主要包括以下方面：

    (1)需求信息的復(fù)雜性。

    (2)開發(fā)技術(shù)與工具的不斷變化。

    (3)缺乏類似的項(xiàng)目估算數(shù)據(jù)可供參考。

    (4)缺乏專業(yè)和富有經(jīng)驗(yàn)的人才。

    (5)信息系統(tǒng)研發(fā)人員技術(shù)能力的差異。

    (6)管理層的壓力與誤解。

    在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行成本估算時(shí)，應(yīng)該避免以下的常見錯(cuò)誤：

    (1)草率的成本估算。

    (2)在項(xiàng)目范圍尚未確定時(shí)就進(jìn)行成本估算。

    (3)過于樂觀或者保守的估算。

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