2019年法考商經(jīng)《上市公司》知識點

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五、上市公司 ★★★

（一）上市公司組織機構的特別規(guī)定

上市公司是指所發(fā)行的股票經(jīng)國務院或者國務院授權證券管理部門批準在證券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司的股票依照法律、行政法規(guī)及證券交易所的交易規(guī)則上市交易。

公司法對上市公司的組織機構作了若干特別的規(guī)定：

1．上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

2．上市公司設立獨立董事制度。

3．上市公司設董事會秘書，負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務等事宜。

4．上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數(shù)的無關聯(lián)關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關聯(lián)關系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關聯(lián)關系董事人數(shù)不足3人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。

【經(jīng)典真題】星煌公司是一家上市公司?，F(xiàn)董事長吳某就星煌公司向坤誠公司的投資之事準備召開董事會。因公司資金比較緊張，且其中一名董事梁某的妻子又在坤誠公司任副董事長，有部分董事對此投資事宜表示異議。關于本案，下列哪些選項是正確的?（2016-03-71，多）

A．梁某不應參加董事會表決

B．吳某可代梁某在董事會上表決

C．若參加董事會人數(shù)不足，則應提交股東大會審議

D．星煌公司不能投資于坤誠公司

【答案】AC

（二）上市公司的獨立董事制度 ★★

1．獨立董事的概念。上市公司應當建立獨立董事制度。它是指不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。獨立董事對上市公司及全體股東負有誠信與勤勉義務。獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事，并確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責。上市公司董事會成員中應當至少包括1/3的獨立董事，其中至少包括一名會計專業(yè)人士（會計專業(yè)人士是指具有高級職稱或注冊會計師資格的人士）。

2．獨立董事的任職條件。

（1）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關規(guī)定，具備擔任上市公司董事的資格；

（2）具有《指導意見》所要求的獨立性；

（3）具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；

（4）具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗；

（5）公司章程規(guī)定的其他條件。

3．獨立董事任職資格的限制。根據(jù)《指導意見》的規(guī)定，下列人員不得擔任獨立董事：

（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；

（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；

（4）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；

（5）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員；

（6）公司章程規(guī)定的其他人員；

（7）中國證監(jiān)會認定的其他人員。

4．獨立董事的任期。獨立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過6年。獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。

5．獨立董事的特別職權：

（l）重大關聯(lián)交易（指上市公司擬與關聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關聯(lián)交易）應由獨立董事認可后，提交董事會討論；獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構出具獨立財務顧問報告，作為其判斷的依據(jù)。

（2）向董事會提議聘用或解聘會計師事務所。

（3）向董事會提請召開臨時股東大會?！咀⒁狻坎皇侵苯犹嵴堈匍_股東大會。

（4）提議召開董事會。

（5）獨立聘請外部審計機構和咨詢機構。

（6）可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權。

獨立董事向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見：

（1）提名、任免董事；（2）聘任或解聘高級管理人員；（3）公司董事、高級管理人員的薪酬；（4）上市公司的股東、實際控制人及其關聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（5）獨立董事認為可能損害中小股東權益的事項；（6）公司章程規(guī)定的其他事項。獨立董事就上述事項可發(fā)表的意見可分為如下幾類：同意；保留意見及其理由；反對意見及其理由；無法發(fā)表意見及其障礙。獨立董事發(fā)表獨立意見的有關事項如需要披露的，上市公司應當將獨立董事的意見予以公告。

【經(jīng)典真題】甲公司是一家上市公司。關于該公司的獨立董事制度，下列哪一表述是正確的？（2015-03-28，單）

A．甲公司董事會成員中應當至少包括1/3的獨立董事

B．任職獨立董事的，至少包括一名會計專業(yè)人士和一名法律專業(yè)人士

C．除在甲公司外，各獨立董事在其他上市公司同時兼任獨立董事的，不得超過5家

D．各獨立董事不得直接或間接持有甲公司已發(fā)行的股份

【答案】Ａ

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