初級(jí)銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華知識(shí)點(diǎn)五：交易賬簿

知識(shí)點(diǎn)精講：交易賬簿

交易賬簿指商業(yè)銀行為交易目的或對(duì)沖交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。其中，為交易目的而持有的頭寸，是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括以下三種：

（1）自營(yíng)業(yè)務(wù)

（2）做市業(yè)務(wù)

（3）為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸

交易賬簿頭寸應(yīng)滿足的條件：

（1）在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤

（2）能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

（3）能夠準(zhǔn)確估值

（4）能夠進(jìn)行積極的管理

【單選題】下列關(guān)于銀行交易賬戶的描述，不正確的是（ ）。

A 銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值，并積極管理該項(xiàng)目投資組合

B 交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸

C 記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多

D 為交易目的而持有的頭寸包括自營(yíng)頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸

【答案】C

【解析】交易賬簿是銀行為交易目的或?qū)_交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸，它包括：自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。交易賬簿頭寸在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤；能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；能夠準(zhǔn)確估值和進(jìn)行積極的管理。C項(xiàng)錯(cuò)誤。