初級銀行《風(fēng)險管理》精華知識點二：風(fēng)險管理的“三道防線”

知識點精講：風(fēng)險管理的“三道防線”

風(fēng)險管理的“三道防線”指在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三個對風(fēng)險管理承擔(dān)不同職責(zé)的團隊或管理部門，相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨立、有效地監(jiān)控，提高主體的風(fēng)險管理有效性。“三道防線”分別是：

第一道防線：業(yè)務(wù)部門，是風(fēng)險的承擔(dān)者，應(yīng)持續(xù)識別、評估和報告風(fēng)險；

第二道防線：風(fēng)險管理職能部門，主要職責(zé)為監(jiān)督、評估承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，定期監(jiān)控風(fēng)險；

第三道防線：內(nèi)部審計，對風(fēng)險治理框架的質(zhì)量和有效性進行審計。

【多選題】在商業(yè)銀行風(fēng)險管理"三道防線"中，屬于第二道防線的是（ ）。

A 風(fēng)險管理部門

B 監(jiān)察稽核部門

C 公司業(yè)務(wù)部門

D 合規(guī)部門

E 內(nèi)部審計部門

【答案】AD

【解析】風(fēng)險管理第二道防線：風(fēng)險管理職能部門，包括風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門，主要職責(zé)為監(jiān)督、評估承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，定期監(jiān)控風(fēng)險。