2021年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱

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《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱

（2020 年度）

本科目考試適用的已頒布法律、法規(guī)、司法解釋、規(guī)章和規(guī)范性文件的截止日期為 2020 年 3 月 31 日。

鑒于原定 2020 年 3 月召開的全國人大十三屆三次會議的推遲召開，會議將提請審議的《民法典（草案）》延期，民商事法律法規(guī)考試內(nèi)容以頒布后法律為準(zhǔn)。

2020 年考試大綱與 2019 年的考試大綱在體系和基本結(jié)構(gòu)上沒有重大變化。各篇的內(nèi)容有些修訂。

第一篇 行政法律制度

第一章 行政法基本內(nèi)容

一、行政法基礎(chǔ)

（一）了解行政法特征

（二）掌握行政法的基本原則

（三）熟悉行政法的淵源

（四）了解行政法律關(guān)系

二、行政主體

（一）熟悉行政主體的特征及行政職權(quán)

（二）掌握行政機關(guān)及其工作人員

（三）熟悉其他行使行政職權(quán)的組織

三、行政行為

（一）熟悉行政行為內(nèi)容

（二）了解抽象行政行為

（三）掌握具體行政行為

（四）掌握行政行為程序與行政程序法

（五）了解行政事實行為

第二章 行政許可法律制度

一、行政許可法基礎(chǔ)

（一）了解行政許可的分類

（二）熟悉行政許可的特征

（三）熟悉《行政許可法》的基本原則

二、行政許可的設(shè)定

（一）熟悉行政許可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項

（二）掌握行政許可設(shè)定權(quán)劃分

三、行政許可的實施

（一）熟悉行政許可實施主體

（二）掌握行政許可實施程序

（三）熟悉行政許可實施的期限規(guī)定

（四）熟悉行政許可實施的費用制度

四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任

（一）了解行政許可監(jiān)督檢查制度

（二）掌握行政許可撤銷和注銷制度

（三）熟悉違反《行政許可法》的法律責(zé)任

第三章 行政處罰法律制度

一、行政處罰法基礎(chǔ)

（一）了解行政處罰的特征

（二）熟悉行政處罰的基本原則

二、行政處罰的種類和設(shè)定

（一）熟悉行政處罰的種類

（二）掌握行政處罰的設(shè)定

三、行政處罰的實施主體、管轄及適用

（一）掌握行政處罰的實施主體

（二）掌握行政處罰的管轄和適用

四、行政處罰程序

（一）掌握行政處罰決定程序

（二）掌握行政處罰執(zhí)行程序

（三）熟悉行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序

五、稅務(wù)行政處罰

（一）熟悉稅務(wù)行政處罰的種類

（二）熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定

（三）掌握稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則

（四）掌握稅務(wù)行政處罰聽證程序

（五）熟悉稅收違法案件審理程序

第四章 行政強制法律制度

一、行政強制法基礎(chǔ)

（一）熟悉行政強制的種類

（二）掌握行政強制的基本原則

（三）掌握行政強制的設(shè)定

二、行政強制措施的實施

（一）掌握行政強制措施實施的一般規(guī)定

（二）掌握查封、扣押

（三）掌握凍結(jié)

三、行政強制執(zhí)行的實施

（一）掌握行政強制執(zhí)行實施的一般規(guī)定

（二）掌握金錢給付義務(wù)的執(zhí)行

（三）了解代履行

（四）熟悉申請人民法院強制執(zhí)行

四、違反《行政強制法》的法律責(zé)任

（一）熟悉行政機關(guān)違反《行政強制法》的法律責(zé)任

（二）熟悉金融機構(gòu)違反《行政強制法》的法律責(zé)任

（三）了解人民法院違反《行政強制法》的法律責(zé)任

第五章 行政復(fù)議法律制度

一、行政復(fù)議法基礎(chǔ)

（一）了解行政復(fù)議的特征

（二）熟悉行政復(fù)議的基本原則

二、行政復(fù)議受案范圍

（一）掌握行政復(fù)議受案范圍

（二）熟悉行政復(fù)議中的抽象行政行為審查

三、行政復(fù)議參加人

（一）掌握行政復(fù)議申請人

（二）掌握行政復(fù)議被申請人

（三）掌握行政復(fù)議第三人

四、行政復(fù)議機關(guān)及行政復(fù)議管轄

（一）了解行政復(fù)議機關(guān)的范圍

（二）掌握行政復(fù)議管轄

五、行政復(fù)議程序

（一）掌握行政復(fù)議的申請和受理

（二）掌握行政復(fù)議的審理

（三）熟悉行政復(fù)議中止和終止

（四）掌握行政復(fù)議和解與調(diào)解

（五）掌握行政復(fù)議決定及其執(zhí)行

六、稅務(wù)行政復(fù)議

（一）了解稅務(wù)行政復(fù)議的特征

（二）掌握稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄

（三）掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請人和被申請人

（四）掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請和受理

（五）掌握稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)

（六）掌握稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定

（七）掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解

第六章 行政訴訟法律制度

一、行政訴訟法基礎(chǔ)

（一）了解行政訴訟的特征

（二）熟悉行政訴訟的基本原則

（三）掌握行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系

二、行政訴訟受理范圍

（一）了解受案范圍的確定標(biāo)準(zhǔn)

（二）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

三、行政訴訟管轄

掌握行政訴訟管轄的種類

四、行政訴訟參加人

（一）掌握行政訴訟原告

（二）掌握行政訴訟被告

（三）掌握行政訴訟第三人

（四）掌握行政訴訟代表人和代理人

五、行政訴訟證據(jù)

（一）熟悉行政訴訟證據(jù)的種類

（二）掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定

（三）掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任

六、行政訴訟程序

（一）掌握行政訴訟的起訴和受理

（二）掌握行政訴訟第一審程序

（三）掌握行政訴訟第二審程序

（四）了解行政訴訟審判監(jiān)督程序

（五）掌握行政賠償訴訟

七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

（一）了解行政訴訟的執(zhí)行

（二）熟悉非訴行政案件的執(zhí)行

第二篇 民商法律制度

第七章 民法基本理論與基本制度

一、民法與民事法律關(guān)系

（一）了解民法及其特征

（二）熟悉民法的基本原則

（三）了解民事法律關(guān)系及其特征

（四）掌握民事法律關(guān)系的要素

（五）掌握民事法律事實

二、主體制度

（一）掌握自然人的民事權(quán)利能力和民事行為能力

（二）熟悉法人的特征、分類

（三）掌握法人的成立條件

（四）熟悉法人的權(quán)利能力和行為能力

三、權(quán)利制度

（一）熟悉民事權(quán)利的分類

（二）掌握民事權(quán)利的變動

（三）熟悉民事權(quán)利的保護 四、行為制度

（一）熟悉法律行為的特征

（二）掌握法律行為的分類

（三）掌握法律行為的形式

（四）掌握法律行為的成立要件和生效要件

（五）掌握法律行為的效力形態(tài)

（六）掌握法律行為的條件附款和期限附款

（七）熟悉代理的特征

（八）熟悉代理的分類

（九）掌握狹義無權(quán)代理和表見代理

五、時效制度

（一）了解訴訟時效的要素

（二）了解期間、期日的概念及適用范圍

（三）掌握訴訟時效期間的類型

（四）掌握訴訟時效期間的起算、中止、中斷和延長

第八章 物權(quán)法律制度

一、物權(quán)法基本理論

（一）熟悉物權(quán)的客體

（二）掌握物權(quán)的特征

（三）熟悉物權(quán)的分類

（四）掌握物權(quán)法的基本原則

（五）掌握物權(quán)的效力

（六）掌握物權(quán)的變動

二、所有權(quán)制度

（一）熟悉所有權(quán)的特征、權(quán)能

（二）掌握所有權(quán)的取得和消滅

（三）掌握按份共有和共同共有

（四）熟悉建筑物區(qū)分所有權(quán)

（五）熟悉相鄰權(quán)三、用益物權(quán)制度

（一）熟悉用益物權(quán)的特征

（二）掌握各類用益物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動

四、擔(dān)保物權(quán)制度

（一）熟悉擔(dān)保物權(quán)的特征

（二）掌握各類擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動

五、占有制度

（一）熟悉占有的分類

（二）熟悉占有的取得、變更與消滅

（三）掌握占有的效力

第九章 債權(quán)法律制度

一、債法基本理論

（一）掌握債的構(gòu)成要素

（二）掌握債的發(fā)生原因

（三）熟悉債的分類

（四）掌握債的效力

（五）掌握債的保全

（六）掌握債的擔(dān)保

（七）掌握債的移轉(zhuǎn)

（八）掌握債的消滅原因

二、合同法律制度

（一）了解合同的意義和特征

（二）熟悉合同的分類

（三）掌握合同的訂立

（四）掌握合同的效力

（五）掌握合同的變更和解除

（六）掌握合同的救濟（違約責(zé)任）

（七）掌握典型合同的主要類型

三、侵權(quán)法律制度

（一）了解侵權(quán)行為與侵權(quán)責(zé)任

（二）掌握侵權(quán)責(zé)任的歸責(zé)原則

（三）掌握侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件

（四）掌握侵權(quán)責(zé)任的免責(zé)和減責(zé)事由

（五）熟悉各類型侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件

第十章 婚姻家庭與繼承法律制度

一、婚姻家庭法律制度

（一）熟悉婚姻家庭法基礎(chǔ)

（二）熟悉親屬關(guān)系制度

（三）掌握婚姻制度

（四）掌握家庭關(guān)系

二、繼承法律制度

（一）熟悉繼承法基礎(chǔ)

（二）掌握法定繼承

（三）掌握遺囑繼承

（四）掌握遺產(chǎn)的處理

第十一章 個人獨資企業(yè)法律制度

一、個人獨資企業(yè)法基礎(chǔ)

（一）了解個人獨資企業(yè)的特征

（二）熟悉個人獨資企業(yè)與其他民事主體的區(qū)別

二、個人獨資企業(yè)法的基本規(guī)則

（一）掌握個人獨資企業(yè)的設(shè)立

（二）掌握個人獨資企業(yè)的投資人及事務(wù)管理

（三）熟悉個人獨資企業(yè)的解散和清算

第十二章 合伙企業(yè)法律制度

一、合伙企業(yè)法基礎(chǔ)

（一）熟悉合伙企業(yè)的特征

（二）熟悉合伙企業(yè)的一般法律規(guī)則

二、合伙企業(yè)的種類

（一）掌握普通合伙企業(yè)

（二）掌握有限合伙企業(yè)

三、掌握合伙企業(yè)的解散與和清算

（一）掌握合伙企業(yè)的解散

（二）掌握合伙企業(yè)的清算

第十三章 公司法律制度

一、公司法基礎(chǔ)

（一）了解公司類型

（二）了解公司能力

（三）熟悉公司章程

（四）掌握公司資本

（五）熟悉公司法人地位

二、公司設(shè)立

（一）掌握公司設(shè)立方式

（二）掌握公司設(shè)立條件

（三）掌握公司設(shè)立責(zé)任

三、公司股東

（一）掌握股東出資

（二）掌握股東權(quán)利

（三）掌握股東資格

（四）掌握股東訴訟

四、公司運行

（一）掌握公司組織機構(gòu)

（二）熟悉公司特殊形式

（三）熟悉股權(quán)與股份轉(zhuǎn)讓

（四）掌握公司董事、經(jīng)理、高級管理人員

（五）了解公司財務(wù)會計

（六）熟悉公司變更、解散與清算

第十四章 破產(chǎn)法律制度

一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)

（一）熟悉破產(chǎn)原因

（二）了解破產(chǎn)案件管轄

（三）了解破產(chǎn)管理人

二、破產(chǎn)申請與受理

（一）掌握破產(chǎn)案件申請

（二）熟悉破產(chǎn)申請的受理

三、債權(quán)申報

（一）掌握債權(quán)申報

（二）熟悉債權(quán)人會議及債權(quán)人委員會

四、債務(wù)人財產(chǎn)

（一）掌握債務(wù)人財產(chǎn)

（二）掌握追回權(quán)取回權(quán)抵銷權(quán)

五、重整與和解

（一）掌握重整程序

（二）熟悉和解程序

六、破產(chǎn)宣告與破產(chǎn)清算

（一）掌握破產(chǎn)宣告

（二）掌握破產(chǎn)清算

（三）了解破產(chǎn)終結(jié)

第十五章 電子商務(wù)法律制度

一、電子商務(wù)法基礎(chǔ)

（一）了解電子商務(wù)法的特征

（二）熟悉我國電子商務(wù)法立法

二、電子商務(wù)經(jīng)營者法律制度

（一）掌握電子商務(wù)經(jīng)營者的種類

（二）掌握電子商務(wù)經(jīng)營一般規(guī)則

（三）掌握電子商務(wù)平臺經(jīng)營者的義務(wù)和責(zé)任

三、電子商務(wù)法基本制度

（一）掌握電子商務(wù)合同法律制度

（二）掌握電子簽名和電子認(rèn)證法律制度

（三）掌握電子支付法律制度

（四）熟悉電子商務(wù)稅收法律

第十六章 社會保險法律制度

一、社會保險法基礎(chǔ)

（一）了解社會保險法的特征和功能

（二）熟悉社會保險法的基本原則

（三）掌握社會保險法律關(guān)系

（四）熟悉社會保險費繳納改革

二、基本養(yǎng)老保險法律制度

（一）掌握職工基本養(yǎng)老保險

（二）掌握公務(wù)員和參公管理工作人員養(yǎng)老保險

（三）掌握新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險

（四）掌握城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險

三、醫(yī)療保險法律制度

（一）掌握城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險

（二）掌握新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險

（三）掌握城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險

四、工傷保險法律制度

（一）了解工傷保險內(nèi)容

（二）掌握工傷保險的基本規(guī)則

五、失業(yè)保險

（一）了解失業(yè)保險內(nèi)容

（二）掌握失業(yè)保險的基本規(guī)則

六、生育保險

（一）了解生育保險內(nèi)容

（二）掌握生育保險的一般規(guī)則

第十七章 民事訴訟法律制度

一、民事訴訟法基礎(chǔ)

（一）了解民事訴訟及民事訴訟法

（二）掌握民事訴訟法的基本原則

二、民事訴訟受案范圍和管轄

（一）了解法院受理民事案件的范圍

（二）掌握民事訴訟管轄的種類

三、民事訴訟參加人

（一）熟悉民事訴訟當(dāng)事人的特征

（二）掌握共同訴訟

（三）熟悉代表人訴訟

（四）熟悉民事公益訴訟

（五）掌握第三人訴訟

（六）掌握訴訟代理人

四、民事訴訟證據(jù)和證明

（一）熟悉民事訴訟證據(jù)的種類

（二）掌握民事訴訟證明

五、民事訴訟程序

（一）掌握民事訴訟的起訴和受理

（二）掌握民事訴訟第一審程序

（三）掌握民事訴訟第二審程序

（四）熟悉民事訴訟再審程序

第三篇 刑事監(jiān)察法律制度

第十八章 刑事法律制度

一、刑法基礎(chǔ)

（一）了解刑法解釋和效力

（二）熟悉刑法基本原則

（三）熟悉追訴時效

二、犯罪構(gòu)成與犯罪形態(tài)

（一）熟悉犯罪構(gòu)成

（二）了解犯罪形態(tài)

三、刑罰種類與刑罰適用

（一）熟悉刑罰種類

（二）了解量刑原則和量刑情節(jié)

（三）掌握累犯、自首、立功

（四）掌握數(shù)罪并罰和緩刑

（五）掌握減刑和假釋四、涉稅犯罪

（一）掌握逃稅罪

（二）了解抗稅罪

（三）熟悉逃避追繳欠稅罪

（四）熟悉騙取出口退稅罪

（五）掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

（六）熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

（七）了解非法出售增值稅專用發(fā)票罪

（八）熟悉非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

（十）了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

（十一）了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

（十二）熟悉非法出售發(fā)票罪

（十三）掌握虛開發(fā)票罪

（十四）掌握持有偽造的發(fā)票罪

五 涉稅職務(wù)犯罪

（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

（二）熟悉徇私舞弊不征、少征稅款罪

（三）熟悉徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪

（四）了解違法提供出口退稅憑證罪

（五）熟悉行賄罪

第十九章 刑事訴訟法律制度

一、刑事訴訟法基礎(chǔ)

（一）了解刑事訴訟

（二）掌握刑事訴訟當(dāng)事人

（三）熟悉其他訴訟參與人

二、刑事訴訟有關(guān)制度

（一）掌握認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度

（二）掌握辯護制度

三、強制措施

（一）熟悉拘傳

（二）熟悉取保候?qū)?/p>

（三）熟悉監(jiān)視居住

（四）熟悉拘留

（五）熟悉逮捕

（六）了解強制措施的撤銷、變更與解除

（七）了解監(jiān)察機關(guān)移送案件的強制措施

四、偵查與提起公訴

（一）熟悉偵查

（二）熟悉審查逮捕

（三）熟悉審查起訴

五、刑事審判程序

（一）了解刑事審判

（二）掌握第一審程序

（三）熟悉第二審程序

（四）了解特別程序

第二十章 監(jiān)察法律制度

一、監(jiān)察法基礎(chǔ)

（一）了解監(jiān)察法概述

（二）掌握檢察機關(guān)性質(zhì)及職責(zé)

（三）熟悉監(jiān)察原則

二、監(jiān)察機關(guān)、監(jiān)察范圍和監(jiān)察管轄

（一）掌握監(jiān)察機關(guān)

（二）掌握監(jiān)察范圍

（三）熟悉監(jiān)察范圍

三、監(jiān)察權(quán)限

（一）掌握監(jiān)察權(quán)

（二）熟悉從寬處罰建議權(quán)

（三）了解監(jiān)察證據(jù)使用權(quán)

（四）了解專屬監(jiān)察權(quán)

四、監(jiān)察程序

（一）掌握立案程序

（二）熟悉調(diào)查程序

（三）處置程序

（四）了解監(jiān)察機關(guān)與人民檢察院在職務(wù)犯罪案件上的銜接

五、熟悉對監(jiān)察機關(guān)和監(jiān)察人員的監(jiān)督