2018年稅務師考試《涉稅服務相關法律》考試大綱

《涉稅服務相關法律》考試大綱

本科目考試內容涉及2018年3月31日前頒布的相關法律法規(guī)及司法解釋的范圍。本科目在行政法部分增加稅收違法案件審理程序的內容;在民商法律制度部分的細目上對“了解、熟悉、掌握”的層次作了一些調整;在刑事法律制度部分，將原大綱的第十二章和第十三章的內容合并，刪減了一些內容。

第一篇 行政法律制度

第一章 行政法基本理論

一、行政法與行政法律關系

(一)了解行政法特征

(二)掌握行政法的基本原則

(三)熟悉行政法的淵源

(四)了解行政法律關系

二、行政主體

(一)熟悉行政主體的特征及行政職權

(二)掌握行政機關及其工作人員

(三)熟悉其他行使行政職權的組織

三、行政行為

(一)熟悉行政行為基本理論

(二)了解抽象行政行為

(三)掌握具體行政行為

(四)掌握行政行為程序與行政程序法

(五)了解行政事實行為

第二章 行政許可法律制度

一、行政許可概述

(一)了解行政許可的分類

(二)熟悉行政許可的特征

(三)熟悉《行政許可法》的基本原則

二、行政許可的設定

(一)熟悉行政許可設定的有關程序制度及可設定事項

(二)掌握行政許可設定權劃分

三、行政許可的實施

(一)熟悉行政許可實施主體

(二)掌握行政許可實施程序

(三)熟悉行政許可實施的期限規(guī)定

(四)熟悉行政許可實施的費用制度

四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任

(一)了解行政許可監(jiān)督檢查制度

(二)掌握行政許可撤銷和注銷制度

(三)熟悉違反《行政許可法》的法律責任

第三章 行政處罰法律制度

一、行政處罰概述

(一)了解行政處罰的特征

(二)熟悉行政處罰的基本原則

二、行政處罰的種類和設定

(一)熟悉行政處罰的種類

(二)掌握行政處罰的設定

三、行政處罰的實施主體、管轄及適用

(一)掌握行政處罰的實施主體

(二)掌握行政處罰的管轄和適用

四、行政處罰程序

(一)掌握行政處罰決定程序

(二)掌握行政處罰執(zhí)行程序

(三)熟悉行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件程序

五、稅務行政處罰

(一)熟悉稅務行政處罰的種類

(二)熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定

(三)稅務行政處罰裁量權行使規(guī)則

(四)掌握稅務行政處罰聽證程序

(五)稅收違法案件審理程序

第四章 行政強制法律制度

一、行政強制概述

(一)熟悉行政強制的種類

(二)掌握行政強制的基本原則

(三)掌握行政強制的設定

二、行政強制措施的實施

(一)掌握行政強制措施實施的一般規(guī)定

(二)掌握查封、扣押

(三)掌握凍結

三、行政強制執(zhí)行的實施

(一)掌握行政強制執(zhí)行實施的一般規(guī)定

(二)掌握金錢給付義務的執(zhí)行

(三)了解代履行

(四)熟悉申請人民法院強制執(zhí)行

四、違反《行政強制法》的法律責任

(一)熟悉行政機關違反《行政強制法》的法律責任

(二)熟悉金融機構違反《行政強制法》的法律責任

(三)了解人民法院違反《行政強制法》的法律責任

第五章 行政復議法律制度

一、行政復議概述

(一)了解行政復議的特征

(二)熟悉行政復議的基本原則

二、行政復議受案范圍

(一)掌握行政復議受案范圍

(二)熟悉行政復議中的抽象行政行為審查

三、行政復議參加人

(一)掌握行政復議申請人

(二)掌握行政復議被申請人

(三)掌握行政復議第三人

四、行政復議機關及行政復議管轄

(一)了解行政復議機關的范圍

(二)掌握行政復議管轄

五、行政復議程序

(一)掌握行政復議的申請和受理

(二)掌握行政復議的審理

(三)熟悉行政復議中止和終止

(四)掌握行政復議和解與調解

(五)掌握行政復議決定及其執(zhí)行

六、稅務行政復議

(一)了解稅務行政復議的特征

(二)掌握稅務行政復議的范圍和管轄

(三)掌握稅務行政復議申請人和被申請人

(四)掌握稅務行政復議申請和受理

(五)掌握稅務行政復議證據(jù)

(六)掌握稅務行政復議審查和決定

(七)掌握稅務行政復議和解與調解

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第二篇 民商法律制度

第六章 民法總論

一、民法概述

(一)了解民法的特征

(二)掌握民法的基本原則

二、民事法律關系

(一)掌握民事法律關系的特征

(二)掌握民事法律關系的要素

(三)熟悉民事義務、民事責任

(四)掌握民事法律事實

三、權利主體

(一)掌握自然人的民事權利能力和民事行為能力

(二)熟悉法人的特征、分類

(三)掌握法人的成立條件

(四)熟悉法人的權利能力和行為能力

四、民事權利

(一)掌握民事權利的分類

(二)掌握民事權利的變動

(三)熟悉民事權利的保護

五、法律行為與代理

(一)掌握法律行為的特征

(二)掌握法律行為的分類

(三)熟悉法律行為的形式

(四)掌握法律行為的成立要件和生效要件

(五)掌握法律行為的效力樣態(tài)

(六)掌握法律行為的條件附款和期限附款

(七)掌握代理的特征

(八)熟悉代理的分類

(九)掌握狹義無權代理和表見代理

六、訴訟時效與期間

(一)了解訴訟時效的要素

(二)了解期間、期日的概念及適用范圍

(三)掌握訴訟時效期間的類型

(四)掌握訴訟時效期間的起算、中止、中斷和延長

第七章 物權法

一、物權法概述

(一)熟悉物權的客體——物

(二)掌握物權的特征

(三)熟悉物權的分類

(四)掌握物權法的基本原則

(五)掌握物權的效力

(六)掌握物權的變動

二、所有權

(一)熟悉所有權的特征、權能

(二)掌握所有權的取得和消滅

(三)掌握按份共有和共同共有

(四)熟悉建筑物區(qū)分所有權

(五)熟悉相鄰權

三、用益物權

(一)掌握用益物權的特征

(二)掌握各類用益物權的內容、效力及變動

四、擔保物權

(一)掌握擔保物權的特征

(二)掌握各類擔保物權的內容、效力及變動

五、占有

(一)掌握占有的分類

(二)掌握占有的取得、變更與消滅

(三)掌握占有的效力

第八章 債法

一、債法概述

(一)掌握債的構成要素

(二)掌握債的發(fā)生原因

(三)熟悉債的分類

(四)掌握債的效力

(五)掌握債的保全

(六)掌握債的擔保

(七)掌握債的移轉

(八)掌握債的消滅原因

二、合同法

(一)了解合同概述

(二)熟悉合同的分類

(三)掌握合同的訂立

(四)掌握合同的效力

(五)掌握合同的變更和解除

(六)掌握合同的救濟(違約責任)

(七)熟悉合同的主要類型

三、侵權責任法

(一)了解侵權行為與侵權責任法

(二)掌握侵權責任的歸責原則

(三)掌握侵權責任的構成要件

(四)掌握侵權責任的免責和減責事由

(五)熟悉法律特別規(guī)定的各類型侵權

第九章 個人獨資企業(yè)法與合伙企業(yè)法

一、個人獨資企業(yè)法

(一)了解個人獨資企業(yè)的特征

(二)掌握個人獨資企業(yè)的設立、變更和終止

(三)掌握個人獨資企業(yè)的管理

二、合伙企業(yè)法

(一)熟悉合伙企業(yè)的特征

(二)掌握合伙企業(yè)的種類

(三)掌握合伙企業(yè)的設立、變更、解散和清算

(四)掌握合伙企業(yè)的管理

第十章　公司法律制度

一、公司概述

(一)了解公司類型

(二)熟悉公司能力

(三)掌握公司章程

(四)熟悉公司獨立法人地位

二、公司基本制度

(一)掌握公司出資

(二)掌握股東權利

(三)掌握公司董事、經(jīng)理、高級管理人員

(四)掌握股東訴訟

(五)了解公司財務會計

(六) 熟悉公司變更、解散與清算

三、有限責任公司

(一)熟悉公司設立

(二)掌握組織機構

(三)熟悉特殊形式

(四)熟悉股東資格與股權轉讓

四、股份有限公司

(一)熟悉公司設立

(二)掌握組織機構

(三)熟悉股份轉讓

第十一章　破產(chǎn)法律制度

一、破產(chǎn)概述

(一)了解破產(chǎn)及破產(chǎn)法

(二)掌握破產(chǎn)原因

二、破產(chǎn)案件的申請與受理

(一)了解破產(chǎn)案件的管轄

(二)掌握破產(chǎn)案件的申請

(三)熟悉破產(chǎn)申請的受理

(四)掌握破產(chǎn)申請受理的法律后果

三、管理人制度

(一)了解管理人的種類及任職條件

(二)熟悉管理人的確定與更換

(三)熟悉管理人的職責及報酬

四、破產(chǎn)債權

(一)掌握破產(chǎn)債權的申報

(二)掌握債權人會議及債權人委員會

五、債務人財產(chǎn)

(一)掌握債務人財產(chǎn)的范圍與認定

(二)掌握涉及債務人財產(chǎn)行為的撤銷與無效

(三)了解破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?/p>

六、追回權、取回權、抵銷權

(一)掌握追回權

(二)掌握取回權

(三)掌握抵銷權

七、重整與和解

(一)掌握重整程序

(二)熟悉和解程序

八、破產(chǎn)宣告與破產(chǎn)清算

(一) 熟悉破產(chǎn)宣告

(二)了解破產(chǎn)清算

(三)了解破產(chǎn)終結

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第三篇　刑事法律制度

第十二章　刑法基礎

一、刑法概述

(一)了解刑法的解釋和效力

(二)熟悉刑法基本原則

(三)熟悉追訴時效

二、犯罪構成與犯罪形態(tài)

(一) 熟悉犯罪構成

(二) 了解犯罪形態(tài)

三、刑罰適用

(一)熟悉刑罰種類

(二)了解量刑的原則和情節(jié)

(三)掌握累犯、自首、立功

(四)掌握數(shù)罪并罰和緩刑

(五)掌握減刑和假釋

第十三章　涉稅犯罪法律制度

一、涉稅犯罪概述

(一)熟悉危害稅收征管罪

(二)了解瀆職罪

二、危害稅收征管罪

(一)掌握逃稅罪

(二)了解抗稅罪

(三)熟悉逃避追繳欠稅罪

(四)熟悉騙取出口退稅罪

(五)掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

(六)熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

(七)了解非法出售增值稅專用發(fā)票罪

(八)熟悉非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

(十)了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

(十一)了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

(十二)熟悉非法出售發(fā)票罪

(十三)掌握虛開發(fā)票罪

(十四)掌握持有偽造的發(fā)票罪

三、瀆職罪

(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

(二)熟悉徇私舞弊不征、少征稅款罪

(三)熟悉徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪

(四)了解違法提供出口退稅憑證罪

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第四篇　訴訟法律制度

第十四章 行政訴訟法律制度

一、行政訴訟概述

(一)了解行政訴訟的特征

(二)熟悉行政訴訟的基本原則

(三)掌握行政訴訟與行政復議的關系

二、行政訴訟受理范圍

(一)了解受案范圍的確定標準

(二)掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

三、行政訴訟管轄

掌握行政訴訟管轄的種類

四、行政訴訟參加人

(一)掌握行政訴訟原告

(二)掌握行政訴訟被告

(三)掌握行政訴訟第三人

(四)掌握行政訴訟代表人和代理人

五、行政訴訟證據(jù)

(一)熟悉行政訴訟證據(jù)的種類

(二)掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質證和審查認定

(三)掌握行政訴訟中的舉證責任

六、行政訴訟程序

(一)掌握行政訴訟的起訴和受理

(二)掌握行政訴訟第一審程序

(三)掌握行政訴訟第二審程序

(四)了解行政訴訟審判監(jiān)督程序

(五)掌握行政賠償訴訟

七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

(一)了解行政訴訟的執(zhí)行

(二)熟悉非訴行政案件的執(zhí)行

第十五章 民事訴訟法律制度

一、民事訴訟法概述

(一)了解民事訴訟及民事訴訟法

(二)掌握民事訴訟法的基本原則

二、民事訴訟受案范圍和管轄

(一)了解法院受理民事案件的范圍

(二)掌握民事訴訟管轄的種類

三、民事訴訟參加人

(一)熟悉民事訴訟當事人的特征

(二)掌握共同訴訟

(三)掌握代表人訴訟

(四)熟悉民事公益訴訟

(五)掌握第三人訴訟

(六)掌握訴訟代理人

四、民事訴訟證據(jù)和證明

(一)熟悉民事訴訟證據(jù)的種類

(二)掌握民事訴訟證明

五、民事訴訟程序

(一)掌握民事訴訟的起訴和受理

(二)掌握民事訴訟第一審程序

(三)掌握民事訴訟第二審程序

(四)掌握民事訴訟再審程序

第十六章　刑事訴訟法律制度

一、刑事訴訟法概述

(一)了解刑事訴訟

(二)熟悉刑事訴訟法的基本原則

二、刑事訴訟參與人

(一)掌握刑事訴訟的當事人

(二)熟悉其他訴訟參與人

三、刑事訴訟有關制度

(一) 掌握辯護

(二) 熟悉代理

(三) 掌握強制措施

四、證據(jù)

(一)了解刑事訴訟證據(jù)

(二)熟悉刑事訴訟證據(jù)的種類

(三)熟悉刑事訴訟證據(jù)的收集與判斷

(四)熟悉非法證據(jù)及排除

五、立案、偵查、提起公訴

(一)掌握立案

(二)掌握偵查

(三)熟悉提起公訴

六、刑事訴訟程序

(一)掌握刑事訴訟第一審程序

(二)掌握刑事訴訟第二審程序

(三)熟悉死刑復核程序

(四)熟悉刑事訴訟審判監(jiān)督程序

2018年1月31日

《涉服務相關法律》編寫組