基金法律法規(guī)考試知識(shí)點(diǎn)：基金的信息披露（2）

很多考生在備考基金從業(yè)資格考試，希賽小編為大家整理了基金法律法規(guī)考試知識(shí)點(diǎn)：基金的信息披露（2），希望對(duì)大家備考基金法律法規(guī)會(huì)有幫助。

考點(diǎn)6、貨幣市場(chǎng)基金收益公告和偏離度公告★

（1）收益公告

開放日的收益公告是指貨幣市場(chǎng)基金于每個(gè)開放日的次日在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和基金管理人網(wǎng)站披露開放日每萬(wàn)份基金凈收益和最近7日年化收益。

（2）偏離度公告

當(dāng)影子定價(jià)法與攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值有差異，此時(shí)產(chǎn)生了偏差。當(dāng)影子定價(jià)多確定的基金資產(chǎn)凈值超過(guò)攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值時(shí)，產(chǎn)生正偏離，表明基金組合中存在浮盈；繁殖，當(dāng)存在負(fù)偏離時(shí)，基金組合中存在浮虧。

考點(diǎn)7、基金定期公告

基金定期公告包括：

① 季度報(bào)告；

② 半年度報(bào)告；

③ 年度報(bào)告。

考點(diǎn)8、QDII基金的信息披露

（1） QDII 基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)，可單獨(dú)或同時(shí)以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息；

（2）基金合同、招募說(shuō)明書中的特殊披露要求：

① 境外投資顧問(wèn)和境外托管人信息；

② 投資交易信息；

③ 投資境外市場(chǎng)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息。

④ 定期報(bào)告中的特殊披露要求：

⑤ 境外投資顧問(wèn)和境外資產(chǎn)托管人信息；

⑥ 境外證券投資信息；

⑦ 外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。

⑧ 臨時(shí)公告中的特殊披露要求：

（3）當(dāng)QDII基金發(fā)生變更境外托管人、變更投資顧問(wèn)、投資顧問(wèn)主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)、涉及境外訴訟等重大事件時(shí)，應(yīng)在事件發(fā)生后及時(shí)披露臨時(shí)公告，并在更新的招募說(shuō)明書中予以說(shuō)明。

考點(diǎn)9、ETF基金信息披露

在基金合同和招募說(shuō)明書中，需明確基金份額的各種認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回方式，以及投資者認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回基金份額涉及的對(duì)價(jià)種類；

基金上市交易后，需按交易所的要求，在每日開始前披露當(dāng)日的申購(gòu)、贖回清單，并在交易時(shí)間內(nèi)即時(shí)揭示基金份額參考凈值。