基金法律法規(guī)易混淆知識點（16）

基金法律法規(guī) 責任編輯：胡媛 2023-05-05

摘要：很多考生在備考基金從業(yè)資格考試，希賽小編為大家整理了基金法律法規(guī)易混淆知識點（16），希望對大家備考基金從業(yè)資格考試基金法律法規(guī)會有幫助。

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50.風險管理“6”原則

【考法】不同風險管理原則的區(qū)分

風險管理的原則	最高性原則	風控應始終放在經營管理的首要地位并對此作出承諾
	全面性原則	各項業(yè)務、各個部門、各個崗位、各個業(yè)務環(huán)節(jié)
	權責匹配原則	權責分明、權責對等
	獨立性原則	設立相對獨立的風險管理職能部門或崗位，負責評估、監(jiān)控、檢查和報告公司風險管理狀況，并具有相對獨立的匯報路線
	定性與定量相結合原則	使風控具有客觀性和可操作性
	適時性原則	前瞻性

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51.風險管理部和風險管理職能部的職責

【考法】風險管理部和風險管理職能部的職責的區(qū)分

部門	職責
風險管理部	負責對公司經營過程中產生的或潛在的風險進行有效識別、管理和報告。
風險管理職能部	對公司風險管理承擔獨立評估、監(jiān)控、檢查和報告職責。

52.不同組織架構層級與在風險管理中所承擔責任

【考法】不同組織架構層級與在風險管理中所承擔責任的連線

53.內部控制“5”原則

【考法】內部控制五原則歸類

內部控制的五項原則	健全性原則	內部控制應當包括公司的各項業(yè)務、各個部門或機構和各級人員，并涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；
	有效性原則	是指內部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行。
	獨立性原則	基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持性相對獨立，基金資產、自有資產、其他資產的運作應當分立。
	相互制約原則	基金管理人內部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制約。（橫向、縱向）
	成本效益原則	基金管理人運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益，以合理的成本控制達到最佳的內部控制效果。

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