2020年保薦代表人勝任能力模擬試題（3）

1、以下哪些事項需要優(yōu)先股股東參與股東大會并進行表決（ ）。

A.修改公司章程

B.增加注冊資本超過10%

C.公司合并

D.發(fā)行優(yōu)先股

答案：CD

2、以下不構成非公開發(fā)行障礙的是（ ）。

A.最近2年虧損;

B.上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且未消除

C.最近一年被出否定意見的審計報告，但是影響已消除

D.現(xiàn)任董事被立案調查

答案：AC

3、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一-次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。則發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375

答案：B

4、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務盡職調查工作指引》，在盡職調查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產池比例超過或者債務人及其關聯(lián)方的入池應收款本金余額合計占資產池的比例超過的，應該視為重要債務人。（ ）

A.10%；20%

B.20%；15%

C.15%；20%

D.10%；25%

答案：C

5、以下可以作為資產支持證券發(fā)起機構的是（ ）。

A.信托公司

B.企業(yè)集團

C.證券公司

D.商業(yè)銀行

答案：D

6、甲、乙、丙三人準備通過發(fā)起設立的方式設立一股份有限公司，甲以貨幣出資，乙以其機器設備出資，丙不能采取下列（ ）形式出資。

A.商標權

B.商譽

C.土地使用權

D.專利權

答案：B

7、以下可以作為資產支持證券發(fā)起機構的是（ ）。

A.信托公司

B.企業(yè)集團

C.證券公司

D.商業(yè)銀行

答案：D

8、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20%有表決權股份，能夠對乙公司施加重大影響。假定甲企業(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產、負債的公允價值與其賬面價值相同。2007年8月， 乙公司將其成本為600萬元的某商品以1000萬元的價格出售給甲企業(yè)。甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對外（非合并范圍獨立第三方）銷售了80%，仍有20%尚末對外銷售，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤為1000萬元。2008年 ，甲企業(yè)將剩余的20%對外銷售，乙公司2008年實現(xiàn)凈利潤2000萬元。假定不考慮所得稅因素，則以下說法正確的是（ ）。

I .2007年甲企業(yè)因對乙公司投資應確認的投資收益為184萬元

II .2007年甲企業(yè)因對乙公司投資應確認的投資收益為200萬元

III.2008年甲企業(yè)因對乙公司投資應確認的投資收益為416萬元

IV.2008年甲企業(yè)因對乙公司投資應確認的投資收益為400萬元

A.I、III

B.I、IV

C.II、III

D.II、IV

E. I

答案：A

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