2016年保薦代表人考試模擬試卷4

希賽網(wǎng)2016年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》更新了模擬試卷（4），共120題，包括40個(gè)單選題和80個(gè)多選題，以下是模擬題。

一、單項(xiàng)選擇題。共40題，每小題0.5分。

第1題：丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫(kù)存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消化庫(kù)存，盤活資金，丙企業(yè)2008年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項(xiàng)產(chǎn)品銷售合同，約定在2008年2月5日，以每件150元的價(jià)格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價(jià)款的10%支付違約金。丙企業(yè)對(duì)該品產(chǎn)品進(jìn)行減值測(cè)試，并按規(guī)定確認(rèn)了10萬(wàn)元的減值損失。則以下說(shuō)法正確的是()

A.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債5萬(wàn)元

B.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬(wàn)元

C.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債15萬(wàn)元

D.不需確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

參考答案：A

第2題：關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法中正確的是 ()

A.法律意見(jiàn)書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭

B.就證監(jiān)會(huì)的反饋出具了補(bǔ)充法律意見(jiàn)書和補(bǔ)充律師工作報(bào)告

C.法律意見(jiàn)書報(bào)送后，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)修改，并重新出具法律意見(jiàn)書

D.對(duì)某些難以下結(jié)論的問(wèn)題說(shuō)明客觀情況，未發(fā)表明確意見(jiàn)

E.法律意見(jiàn)書由一位律師簽名

參考答案：B

第3題：C公司無(wú)優(yōu)先股，2011年每股收益為4元，每股發(fā)放股利2元，留存收益在2011年中增加了500萬(wàn)元。年底每股凈資產(chǎn)為30元，負(fù)債總額為5000萬(wàn)元，則該公司的資產(chǎn)負(fù)債率為()。

A.30%

B.33%

C.40%

D.44%

參考答案：C

A.出租車經(jīng)營(yíng)權(quán)(到期可更新車輛)屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨(非套期保值)應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機(jī)構(gòu)購(gòu)入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資

參考答案：B

第5題：甲某擬任某上市公司獨(dú)立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是()

A.由該上市公司控股股東提名

B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)

C.一年前為上市公司提供咨詢服務(wù)

D.持有上市公司100股股票

參考答案：B

參考解析：答案：B

二、多項(xiàng)選擇題。共80題，每小題1分，共80分。

第41題：以下構(gòu)成一致行動(dòng)人的有()

A.投資者之間存在合作關(guān)系

B.甲公司的董事在乙公司當(dāng)總經(jīng)理，甲乙為一致行動(dòng)人‘

C.持有投資者5%股份自然人股東的直系親屬

D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔(dān)任董事

參考答案：A,B,D

第42題：以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取終身的證券市場(chǎng)禁入措施的有()

A.從事保薦業(yè)務(wù)，負(fù)有法定職責(zé)的人員，故意不履行法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的義務(wù)，并造成特別嚴(yán)重后果的

B.嚴(yán)重違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的

C.因違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予1警告2次罰款處罰的

D.因違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市場(chǎng)禁入措施的

參考答案：A,B,D

第43題：主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開(kāi)發(fā)行的有　()

A.上市公司權(quán)益被控股股東嚴(yán)重侵害尚未解除;

B.對(duì)外違規(guī)擔(dān)保尚未解除;

C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責(zé)：

D.最近1年被出具保留、否定或無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，進(jìn)行重大資產(chǎn)重組

參考答案：A,B

第44題：某上市公司2007年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當(dāng)日開(kāi)始，2007年4月1日該寫字樓賬面賬面價(jià)值1800萬(wàn)，公允價(jià)值2000萬(wàn)，2007年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值2400萬(wàn)，2008年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬(wàn)元對(duì)外出售，出售價(jià)款己收訖，甲公司采用公允價(jià)值模式計(jì)量，不考慮相關(guān)稅費(fèi)，則以下說(shuō)法正確的是()

A.轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為1000萬(wàn)

B.轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為600萬(wàn)

C.轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為1800萬(wàn)

D.轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為2400萬(wàn)

參考答案：B,C

第45題：關(guān)于資產(chǎn)可收回金額的計(jì)量，下列說(shuō)法中正確的有()

A.可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價(jià)減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定

B.可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價(jià)減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較低者確定

C.可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定

D.資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項(xiàng)超過(guò)了資產(chǎn)的賬面價(jià)值，就表明資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)生減值，不需再估計(jì)另一項(xiàng)金額

E.資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額如果無(wú)法可靠估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)以該資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值作為其可收回金額

F.沒(méi)有確鑿證據(jù)或者理由表明，資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值顯著高于其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額的，可以將資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額視為資產(chǎn)的可收回金額

參考答案：C,D,E,F

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參考資料：中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)