什么是貼現(xiàn)?貼現(xiàn)率又是多少?

中級會計職稱 責(zé)任編輯:鄧洋洋 2023-04-13

摘要:什么是貼現(xiàn),貼現(xiàn)率是多少?通俗的說貼現(xiàn)就是指投資者拿未到期的票據(jù)到銀行去兌現(xiàn)或做支付手段,然后銀行根據(jù)票據(jù)的剩余期限、票面利率等因素,給予投資者一個貼現(xiàn)率,這樣就能給急需用錢的投資者提供很大的幫助。具體請看以下正文。

一、什么是貼現(xiàn)

貼現(xiàn)是一個商業(yè)術(shù)語,指付款人開具并經(jīng)承兌人承兌的未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票背書后轉(zhuǎn)讓給受讓人(持票人),受讓人(持票人)向銀行等金融機構(gòu)提出申請將票據(jù)變現(xiàn),銀行等金融機構(gòu)按票面金額扣去自貼現(xiàn)日至匯票到期日的利息,將剩余金額支付給持票人(收款人)。

票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種,分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn):

1、貼現(xiàn):指商業(yè)票據(jù)的持票人在匯票到期日前,為了取得資金,貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為,是持票人向銀行融通資金的一種方式。

2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn):指商業(yè)銀行在資金臨時不足時,將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù),交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)給予貼現(xiàn),以取得資金融通。

3、再貼現(xiàn):指中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票,向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。

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二、貼現(xiàn)率是多少

貼現(xiàn)率是指將未來支付改變?yōu)楝F(xiàn)值所使用的利率,或指持票人以沒有到期的票據(jù)向銀行要求兌現(xiàn),銀行將利息先行扣除所使用的利率。這種貼現(xiàn)率也指再貼現(xiàn)率,即各成員銀行將已貼現(xiàn)過的票據(jù)作擔(dān)保,作為向中央銀行借款時所支付的利息。

貼現(xiàn)率的計算公式:

貼現(xiàn)率=一般貸款利率/[1+(貼現(xiàn)期×一般貸款利率)]

貼現(xiàn)率提高意味著國家要減少貨幣的供應(yīng)量。貼現(xiàn)率降低意味著國家要釋放流動性。例如,當(dāng)經(jīng)濟蕭條時,銀行就會增加向中央銀行的借款,從而準(zhǔn)備金提高,利息率下降,擴大了貨幣供給量,由此起到穩(wěn)定經(jīng)濟的作用。但如果銀行已經(jīng)擁有可供貸款的充足的儲備金,則降低貼現(xiàn)率對刺激放款和投資也許不太有效。中央銀行的再貼現(xiàn)率確定了商業(yè)銀行貸款利息的下限。

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