現(xiàn)金流量計算三個公式

一、現(xiàn)金流量的含義和重要性

現(xiàn)金流量是投資項目在其整個壽命期內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入的全部資金收付數(shù)量。是評價投資方經(jīng)濟效益的必備資料。具體內(nèi)容包括現(xiàn)金流出、現(xiàn)金流入。由一項長期投資方所引起的在未來一定期間所發(fā)生的現(xiàn)金收支，叫做現(xiàn)金流量。

現(xiàn)金流量的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、現(xiàn)金流量是評估企業(yè)經(jīng)營狀況的重要指標之一?，F(xiàn)金流量的增加表明企業(yè)經(jīng)營狀況良好，能夠有效地支持企業(yè)的發(fā)展和擴張。

2、現(xiàn)金流量是企業(yè)資金管理的基礎(chǔ)。企業(yè)的現(xiàn)金流量決定了企業(yè)是否能夠按時還款、支付供應(yīng)商和員工的薪水等關(guān)鍵支出，對企業(yè)的資金管理具有重要影響。

3、現(xiàn)金流量是企業(yè)投資決策的重要依據(jù)。現(xiàn)金流量的計算能夠幫助企業(yè)管理層評估投資項目的可行性和風(fēng)險，制定科學(xué)合理的投資決策。

二、現(xiàn)金流量計算的三個公式

現(xiàn)金流量的計算能夠反映企業(yè)經(jīng)營活動的實際情況，幫助企業(yè)管理層及時發(fā)現(xiàn)問題和調(diào)整經(jīng)營策略，確保企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

現(xiàn)金流量按其來源性質(zhì)不同分為三類：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

現(xiàn)金流量計算三個公式：

1、凈現(xiàn)金流量NCF=營業(yè)收入-付現(xiàn)成本-所得稅。

2、凈現(xiàn)金流量=凈利潤+折舊=(營業(yè)收入-相關(guān)現(xiàn)金流出-折舊)×(1-稅率)+折舊。

3、支付的各項稅費(不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅)=損益表中所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅-已交稅金)(本期損益表中營業(yè)收入計算的各項稅費)。