現(xiàn)金流量計(jì)算三個(gè)公式

一、現(xiàn)金流量的含義和重要性

現(xiàn)金流量是投資項(xiàng)目在其整個(gè)壽命期內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入的全部資金收付數(shù)量。是評(píng)價(jià)投資方經(jīng)濟(jì)效益的必備資料。具體內(nèi)容包括現(xiàn)金流出、現(xiàn)金流入。由一項(xiàng)長期投資方所引起的在未來一定期間所發(fā)生的現(xiàn)金收支，叫做現(xiàn)金流量。

現(xiàn)金流量的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、現(xiàn)金流量是評(píng)估企業(yè)經(jīng)營狀況的重要指標(biāo)之一?，F(xiàn)金流量的增加表明企業(yè)經(jīng)營狀況良好，能夠有效地支持企業(yè)的發(fā)展和擴(kuò)張。

2、現(xiàn)金流量是企業(yè)資金管理的基礎(chǔ)。企業(yè)的現(xiàn)金流量決定了企業(yè)是否能夠按時(shí)還款、支付供應(yīng)商和員工的薪水等關(guān)鍵支出，對(duì)企業(yè)的資金管理具有重要影響。

3、現(xiàn)金流量是企業(yè)投資決策的重要依據(jù)?，F(xiàn)金流量的計(jì)算能夠幫助企業(yè)管理層評(píng)估投資項(xiàng)目的可行性和風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)合理的投資決策。

二、現(xiàn)金流量計(jì)算的三個(gè)公式

現(xiàn)金流量的計(jì)算能夠反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際情況，幫助企業(yè)管理層及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和調(diào)整經(jīng)營策略，確保企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

現(xiàn)金流量按其來源性質(zhì)不同分為三類：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

現(xiàn)金流量計(jì)算三個(gè)公式：

1、凈現(xiàn)金流量NCF=營業(yè)收入-付現(xiàn)成本-所得稅。

2、凈現(xiàn)金流量=凈利潤+折舊=(營業(yè)收入-相關(guān)現(xiàn)金流出-折舊)×(1-稅率)+折舊。

3、支付的各項(xiàng)稅費(fèi)(不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅)=損益表中所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅-已交稅金)(本期損益表中營業(yè)收入計(jì)算的各項(xiàng)稅費(fèi))。