【最新】中級會計職稱《財務(wù)管理》常用公式（五）

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第六章：

現(xiàn)金管理：

67、機會成本=現(xiàn)金持有量×有價證券利率(或報酬率)

68、最佳現(xiàn)金持有量Q=√2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本/利率(開平方)

69、最低現(xiàn)金管理相關(guān)成本TC=√2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本×利率(開平方)，持有利率在下，相關(guān)利率在上

70、轉(zhuǎn)換成本=需要量/Q×每次轉(zhuǎn)換成本

71、持有機會成本=Q/2×利率

72、有價證券交易次數(shù)=需要量/Q

73、有價證券交易間隔期=360/次數(shù)

74、分散收帳收益凈額=(分散前應(yīng)收投資-分散后應(yīng)收投資)×綜合資金成本率-增加費用――小于0不宜采用

應(yīng)收賬款管理：

75、應(yīng)收賬款平均余額=年賒銷額/360×平均收帳天數(shù)

76、維持賒銷所需資金=應(yīng)收平均余額×變動成本/銷售收入

77、應(yīng)收機會成本=維持賒銷所需資金×資金成本率

存貨管理：

78、經(jīng)濟進貨批量Q=√2×年度進貨量×進貨費用/單位儲存成本(開平方)

79、經(jīng)濟進貨相關(guān)總成本T=√2×年度進貨量×進貨費用×單位儲存成本(開平方)

80、平均占用資金W=進貨單價×Q/2

81、最佳進貨批次N=進貨量/Q

82、存貨相關(guān)總成本=進貨費用+儲存成本

83、試行數(shù)量折扣時，存貨相關(guān)總成本=進貨成本+進貨費用+儲存成本

84、允許缺貨的經(jīng)濟進貨批量=√2×(存貨需要量×進貨費用/儲存成本)×〔(儲存+缺貨)/缺貨成本〕(開平方)

85、平均缺貨量=允許缺貨進貨批量×〔(儲存/(儲存+缺貨)

允許缺貨：經(jīng)濟量Q×缺貨在下;平均量儲存在上

86、再訂貨點=每天消耗原始材料數(shù)量(原始材料使用率)×在途時間

87、訂貨提前期=預(yù)期交貨期內(nèi)原材料使用量/原材料使用率)

88、保險儲備量=1/2×(最大耗用×最長提前期-正常量×正常提前期)

89、保險儲備下的再訂貨點=再訂貨點+保險儲備量

>>中級會計職稱《財務(wù)管理》章節(jié)思維導(dǎo)圖匯總（第1-10章）