2020一級造價工程師《造價管理》章節(jié)知識點總結(jié)（十六）

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第四章：工程經(jīng)濟

第一節(jié)：資金的時間價值及其計算

知識點1：現(xiàn)金流量和資金時間價值

一、現(xiàn)金流量

現(xiàn)金流量圖可以反映現(xiàn)金流量的三要素：大小(資金數(shù)額)、方向(資金流入或流出)和作用點(資金流入或流出的時間點)。

二、資金時間價值

(一)含義

資金的價值會隨著時間的推移而變動，增值的這部分資金就是原有資金的時間價值，資金的價值是時間的函數(shù)。

【例】銀行存款，多出來的利息就是該部分資金在某一段時間的資金時間價值。

(二)利率與利息

1.用利息作為衡量資金時間價值的絕對尺度。

在工程經(jīng)濟分析中，利息被看作是資金的一種機會成本。是指占用資金所付出的代價或者是放棄現(xiàn)期消費所得到的補償。

2.用利率作為衡量資金時間價值的相對尺度。

3.影響利率的主要因素

知識點 2：利息計算方法

一、單利計算(利不生利)

二、復(fù)利計算(利生利、利滾利)

知識點 3：等值的換算

一、影響資金等值的因素

不同時期、不同數(shù)額但其“價值等效”的資金稱為等值，也稱為等效值。

影響資金等值的因素有三個：資金的多少、資金發(fā)生的時間及利率(或折現(xiàn)率)的大小。

二、等值計算方法

(一)一次支付終值

(二)一次支付現(xiàn)值

(三)等額支付終值

(四)等額支付現(xiàn)值

(五)資金回收計算

(六)償債基金

三、名義利率與有效利率

在復(fù)利計算中，利率周期通常以年為單位，它可以與計息周期相同，也可以不同。當利率周期與計息周期不一致時，就出現(xiàn)了名義利率和有效利率的概念。

(一)名義利率

名義利率 r 是指計息周期利率 i 乘以一個利率周期內(nèi)的計息周期數(shù) m 所得的利率周期利率。即：r=i×m

(二)有效利率

有效利率是指資金在計息中所發(fā)生的實際利率，包括計息周期有效利率和利率周期有效利率兩種情況。

第二節(jié)：投資方案經(jīng)濟效果的評價

知識點1：評價的內(nèi)容與方法

一、經(jīng)濟效果評價的內(nèi)容

1.盈利能力分析;

2.償債能力分析;

3.財務(wù)生存能力分析;

4.抗風險能力分析。

二、經(jīng)濟效果評價的方法

包括確定性評價方法與不確定性評價方法。對同一投資方案而言，必須同時進行確定性評價和不確定性評價。

按是否考慮資金時間價值，經(jīng)濟效果評價方法又可分為靜態(tài)評價方法和動態(tài)評價方法。

知識點2：經(jīng)濟效果評價指標體系

一、投資收益率

1.計算公式

2.評價準則。將計算出的投資收益率(R)與所確定的基準投資收益率(Re)進行比較：

3.根據(jù)分析目的的不同，投資收益率又可分為

4.優(yōu)缺點

優(yōu)點：計算簡單，反映投資效果優(yōu)劣，適用各種投資規(guī)模;

缺點：沒有考慮時間因素，選擇正常生產(chǎn)年份較難，不可靠。

二、投資回收期

反映投資方案實施以后回收初始并獲取收益能力的重要指標。

三、償債能力指標

四、凈現(xiàn)值

定義：用一個預(yù)定的基準收益率(或設(shè)定的折現(xiàn)率)ic，分別將整個計算期內(nèi)各年所發(fā)生的凈現(xiàn)金流量都折現(xiàn)到投資方案開始實施時的現(xiàn)值之和。

五、凈年值

定義：又稱等額年值、等額年金，是以一定的基準收益率將項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量等值換算而成的等額年值。同一現(xiàn)金流量的現(xiàn)值和等額年值是等價的(或等效的)，因此，凈現(xiàn)值法與凈年值法在方案評價中能得出相同的結(jié)論。在各方案的計算期不相同時，應(yīng)用凈年值比凈現(xiàn)值更為方便。

六、內(nèi)部收益率

1.內(nèi)部收益率：使投資方案在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。

七、凈現(xiàn)值率

定義：項目凈現(xiàn)值與項目全部投資現(xiàn)值之比。反映單位投資現(xiàn)值所能帶來的凈現(xiàn)值。是輔助評價指標。適于多個投資額不同的項目方案的比選。

第三節(jié)：價值工程

知識點1：基本原理和工作程序

一、基本原理

(一)價值工程及其特點

1.概念：以提高產(chǎn)品或作業(yè)價值為目的，通過有組織的創(chuàng)造性工作，尋求用最低的壽命周期成本，可靠地實現(xiàn)使用者所需功能的一種管理技術(shù)。價值工程中所述的“價值”，是對象的比較價值。

(二)提高產(chǎn)品價值的途徑

1.在提高產(chǎn)品功能的同時，又降低產(chǎn)品成本;

2.在產(chǎn)品成本不變的條件下，提高產(chǎn)品的功能;

3.保持產(chǎn)品功能不變的前提下，降低產(chǎn)品的壽命周期成本;

4.產(chǎn)品功能有較大幅度提高，產(chǎn)品成本有較少提高;

5.產(chǎn)品功能略有下降、產(chǎn)品成本大幅度降低。

知識點2：價值工程對象的選擇

一、對象選擇的一般原則

二、對象選擇的方法

因素分析法、ABC 分析法、強制確定法、百分比分析法、價值指數(shù)法。

知識點 3：功能的系統(tǒng)分析

功能分析是價值工程活動的核心和基本內(nèi)容。

一、功能分類

二、功能定義

以簡潔的語言對產(chǎn)品的功能加以描述。這里要求描述的是“功能”，而不是對象的結(jié)構(gòu)，外形或材質(zhì)。

三、功能整理

四、功能計量

子功能的量化方法：

理論計算法、技術(shù)測定法、統(tǒng)計分析法、類比類推法、德爾菲法等。