?江蘇自學(xué)考試大綱之27309稅收學(xué)2

以下為江蘇自學(xué)考試大綱之27309稅收學(xué)2，大綱十分重要，更新完畢會有匯總帖，請相關(guān)考生留意。

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第十一章　資源稅

(一)課程內(nèi)容

本章主要闡述資源稅類的基本政策和制度，在介紹了資源稅類別的基礎(chǔ)上，闡述了資源稅、土地使用稅、耕地占用稅、土地增值稅的納稅人、征收范圍、稅率，應(yīng)納稅額的計算、減免稅規(guī)定和征收管理的制度等。

(二)學(xué)習(xí)要求

通過本章的學(xué)習(xí)，了解資源稅的基本政策，掌握資源稅、土地使用稅、耕地占用稅、土地增值稅的有關(guān)制度規(guī)定，能夠熟練進(jìn)行應(yīng)納稅額計算。

(三)考核知識點和考核要求

1、領(lǐng)會：資源稅的開征意義。

2、掌握：資源稅、土地使用稅、耕地占用稅、土地增值稅的納稅人、征收范圍、計稅依據(jù)，稅額計算及征收管理的制度。

3、熟練掌握：資源稅的類別、對資源課稅的意義、資源稅、土地使用稅、耕地占用稅和土地增值稅的應(yīng)納稅額計算、減免稅規(guī)定。

第十二章　財產(chǎn)稅

(一)課程內(nèi)容

本章主要闡述財產(chǎn)稅類的基本政策和制度，在介紹了財產(chǎn)稅類的特點、分類、財產(chǎn)稅制度的演變基礎(chǔ)上，闡述了房產(chǎn)稅、契稅、車船使用稅、船舶噸稅的納稅人、征收范圍、計稅依據(jù)和稅率，應(yīng)納稅額的計算、減免稅規(guī)定和征收管理的制度等。

(二)學(xué)習(xí)要求

通過本章的學(xué)習(xí)，了解財產(chǎn)稅類的基本知識，理解財產(chǎn)稅類的基本政策，掌握房產(chǎn)稅、契稅、車船使用稅、船舶噸稅的有關(guān)制度規(guī)定，能夠熟練進(jìn)行房產(chǎn)稅、契稅、車船使用稅、船舶噸稅的應(yīng)納稅額計算。

(三)考核知識點和考核要求

1、領(lǐng)會：財產(chǎn)稅、房產(chǎn)稅、契稅和車船稅的發(fā)展歷程。

2、掌握：房產(chǎn)稅、契稅、車船稅的納稅人、征收范圍、計稅依據(jù)和稅率，以及征收管理的制度。

3、熟練掌握：財產(chǎn)稅的概念、分類、特點、及作用，財產(chǎn)稅的局限性，房產(chǎn)稅、契稅、車船稅的應(yīng)納稅額計算、減免稅規(guī)定。

第十三章　行為目的稅

(一)課程內(nèi)容

本章主要闡述行為目的稅類的基本政策和制度，在介紹了行為目的稅類的性質(zhì)、特點、的基礎(chǔ)上，闡述了城市維護建設(shè)稅、印花稅、車輛購置稅、環(huán)境保護稅的納稅人、征收對象、稅率，應(yīng)納稅額的計算、政策優(yōu)惠和征收管理的制度等。

(二)學(xué)習(xí)要求

通過本章的學(xué)習(xí)，了解行為目的稅類的基本知識，理解行為目的稅類的基本政策，掌握城市維護建設(shè)稅、印花稅、車輛購置稅的有關(guān)制度規(guī)定，能夠熟練進(jìn)行城市維護建設(shè)稅、印花稅、車輛購置稅的應(yīng)納稅額計算。

(三)考核知識點和考核要求

1、領(lǐng)會：行為目的稅發(fā)展歷程。

2、掌握：城市維護建設(shè)稅、印花稅、車輛購置稅、環(huán)境保護稅的納稅人、征收對象、稅率和征收管理的制度。

3、熟練掌握：行為目的稅的概念、特點和作用，城市維護建設(shè)稅、印花稅、車輛購置稅、環(huán)境保護稅的應(yīng)納稅額計算、政策優(yōu)惠規(guī)定。

第十四章　稅收征收管理

(一)課程內(nèi)容

本章主要闡述稅收管理的基本政策和制度，闡述了稅務(wù)登記制度、賬簿憑證管理、納稅申報、稅款征收方式，介紹了稅收征收制度、稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行稅務(wù)檢查的權(quán)利和內(nèi)容，稅務(wù)代理的特性、稅務(wù)代理的資格、代理范圍、代理關(guān)系、稅務(wù)代理的管理內(nèi)容等。

(二)學(xué)習(xí)要求

通過本章的學(xué)習(xí)，了解稅收征收、管理、檢查的有關(guān)制度，掌握稅收立法管理、稅法實施管理和稅收管理體制內(nèi)容，熟悉稅務(wù)代理的有關(guān)規(guī)定和內(nèi)容、法律責(zé)任等。

(三)考核知識點和考核要求

1、領(lǐng)會：稅務(wù)登記制度、賬簿憑證管理、納稅申報、稅款征收原則、稅款征收方式，稅收征收制度、稅務(wù)檢查的內(nèi)容。

2、掌握：稅款征收、稅務(wù)檢查、稅務(wù)代理的有關(guān)規(guī)定和內(nèi)容，法律責(zé)任。

3、熟練掌握：稅款征收的方式和程序、稅務(wù)代理的基本特征和作用。

第十五章　稅務(wù)行政

(一)課程內(nèi)容

本章主要闡述稅務(wù)行政司法制度。介紹了稅務(wù)行政處罰制度、稅務(wù)行政復(fù)議制度、稅務(wù)行政訴訟制度、稅務(wù)行政賠償制度的內(nèi)容等。

(二)學(xué)習(xí)要求

通過本章的學(xué)習(xí)，了解稅務(wù)行政處罰程序，稅務(wù)行政復(fù)議機構(gòu)與受案范圍，稅務(wù)行政復(fù)議的形式，稅務(wù)行政復(fù)議的審理和決定，稅務(wù)行政訴訟受案范圍，稅務(wù)行政訴訟的審理和判決，掌握稅收違法行為處罰方式、違反各種稅務(wù)管理規(guī)定的行政處罰內(nèi)容，稅務(wù)行政復(fù)議管轄規(guī)定，稅務(wù)行政復(fù)議的申請與受理規(guī)定，稅務(wù)行政訴訟管轄規(guī)定，稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理，稅務(wù)行政賠償范圍，稅務(wù)行政賠償程序和方式。

(三)考核知識點和考核要求

1、領(lǐng)會：稅務(wù)行政處罰程序，稅務(wù)行政復(fù)議機構(gòu)與受案范圍，稅務(wù)行政復(fù)議的形式，稅務(wù)行政復(fù)議的審理和決定，稅務(wù)行政訴訟受案范圍，稅務(wù)行政訴訟的審理和判決。

2、掌握：稅務(wù)行政復(fù)議管轄規(guī)定，稅務(wù)行政復(fù)議的申請與受理規(guī)定，稅務(wù)行政訴訟管轄規(guī)定，稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理，稅務(wù)行政賠償范圍。

3、熟練掌握：稅務(wù)行政處罰的原則，稅務(wù)行政復(fù)議原則。

三、有關(guān)說明和實施要求

(一)關(guān)于“課程內(nèi)容與考核目標(biāo)”中的有關(guān)說明

在大綱的考核要求中，提出了“領(lǐng)會”、“掌握”、“熟練掌握”等三個能力層次的要求，它們的含義是：

1、領(lǐng)會：要求應(yīng)考者能夠記憶規(guī)定的有關(guān)知識點的主要內(nèi)容，并能夠歸納和理解規(guī)定的有關(guān)知識點的內(nèi)涵與外延，熟悉其內(nèi)容要點和它們之間的區(qū)別與聯(lián)系，并能根據(jù)考核的不同要求，作出正確的解釋、說明和闡述。

2、掌握：要求應(yīng)考者掌握有關(guān)的知識點，正確理解和記憶相關(guān)內(nèi)容的原理、方法步驟等。

3、熟練掌握：要求應(yīng)考者必須熟記并掌握的課程中的核心內(nèi)容和重要知識點。

(二)自學(xué)教材

本課程使用教材為：《稅收學(xué)教程》(第三版)，錢淑萍主編，上海財經(jīng)大學(xué)出版社，2017年版。

(三)自學(xué)方法的指導(dǎo)

本課程作為一門的專業(yè)課程，綜合性強、內(nèi)容多、難度大，自學(xué)者在自學(xué)過程中應(yīng)該注意以下幾點：

1、學(xué)習(xí)前，應(yīng)仔細(xì)閱讀課程大綱的第一部分，了解課程的性質(zhì)、地位和任務(wù)，熟悉課程的基本要求以及本課程與有關(guān)課程的聯(lián)系，使以后的學(xué)習(xí)緊緊圍繞課程的基本要求。

2、在閱讀某一章教材內(nèi)容前，應(yīng)先認(rèn)真閱讀大綱中該章的考核知識點、自學(xué)要求和考核要求，注意對各知識點的能力層次要求，以便在閱讀教材時做到心中有數(shù)。

3、閱讀教材時，應(yīng)根據(jù)大綱要求，要逐段細(xì)讀，逐句推敲，集中精力，吃透每個知識點。對基本概念必須深刻理解，基本原理必須牢固掌握，在閱讀中遇到個別細(xì)節(jié)問題不清楚，在不影響繼續(xù)學(xué)習(xí)的前提下，可暫時擱置。

4、學(xué)完教材的每一章節(jié)內(nèi)容后，應(yīng)認(rèn)真完成教材中的習(xí)題和思考題，這一過程可有效地幫助自學(xué)者理解、消化和鞏固所學(xué)的知識，增加分析問題、解決問題的能力。

(四)對社會助學(xué)的要求

1、應(yīng)熟知考試大綱對課程所提出的總的要求和各章的知識點。

2、應(yīng)掌握各知識點要求達(dá)到的層次，并深刻理解各知識點的考核要求。

3、對應(yīng)考者進(jìn)行輔導(dǎo)時，應(yīng)以指定的教材為基礎(chǔ)，以考試大綱為依據(jù)，不要隨意增刪內(nèi)容，以免與考試大綱脫節(jié)。

4、輔導(dǎo)時應(yīng)對應(yīng)考者進(jìn)行學(xué)習(xí)方法的指導(dǎo)，提倡應(yīng)考者“認(rèn)真閱讀教材，刻苦鉆研教材，主動提出問題，依靠自己學(xué)懂”的學(xué)習(xí)方法。

5、輔導(dǎo)時要注意基礎(chǔ)、突出重點，要幫助應(yīng)考者對課程內(nèi)容建立一個整體的概念，對應(yīng)考者提出的問題，應(yīng)以啟發(fā)引導(dǎo)為主。

6、注意對應(yīng)考者能力的培養(yǎng)，特別是自學(xué)能力的培養(yǎng)，要引導(dǎo)應(yīng)考者逐步學(xué)會獨立學(xué)習(xí)，在自學(xué)過程中善于提出問題、分析問題、作出判斷和解決問題。

7、要使應(yīng)考者了解試題難易與能力層次高低兩者不完全是一回事，在各個能力層次中都存在著不同難度的試題。

(五)關(guān)于命題和考試的若干規(guī)定

1、本大綱各章所提到的考核要求中，各條細(xì)目都是考試的內(nèi)容，試題覆蓋到章，適當(dāng)突出重點章節(jié)，加大重點內(nèi)容的覆蓋密度。

2、試卷對不同能力層次要求的試題所占的比例大致是：“領(lǐng)會”20%，“掌握”40%，“熟練掌握”為40%。

3、試題難易程度要合理，可分為四檔：易、較易、較難、難，這四檔在各份試卷中所占的比例約為2：3：3：2。

4、本課程考試試卷可能采用的題型有：單項選擇題、判斷改錯題、名詞解釋題、簡答題及計算題等類型(見附錄樣題)。

5、考試方式為閉卷筆試，考試時間為150分鐘。評分采用百分制，60分為及格。

附錄 題型舉例

一、單項選擇題

如：( )是分析稅率調(diào)節(jié)效果用的工具。

A.比例稅率 B.定額稅率 C. 累退稅率 D. 名義稅率

二、判斷改錯題

如：當(dāng)在需求彈性大于供給彈性的情況下，稅負(fù)更多地趨向由消費者負(fù)擔(dān)。

三、名詞解釋題

如：納稅人

四、簡答題

如：簡述稅收的特征。

五、計算題

如：某鞭炮廠將一批自產(chǎn)的鞭炮作為職工福利，該批鞭炮的成本為4 000元，無市場同類產(chǎn)品銷售價格，但知其成本利潤率為5%，消費稅稅率為15%，則該批鞭炮應(yīng)繳納的消費稅額為多少?