通信工程師終端與業(yè)務考試支付結算

3.1.3 支付結算

1.支付結算的基本原則

支付結算的概念起源于“銀行結算”一詞，是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、 信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金結算的行為。

支付結算的基本原則如下。

①恪守信用，履約付款。

②誰的錢進誰的賬，由誰支配。

③銀行不墊款。

2.支付結算的幾種形式

（1）支付結算根據(jù)結算方式的不同可以分為以下幾種。

①支票（普通支票、現(xiàn)金支票和轉賬支票）結算。

②銀行本票（定額銀行本票、不定額銀行本票）結算。

③匯兌（信匯、電匯）結算。

④銀行匯票結算。

⑤異地托收承付結算。

⑥委托收款結算。

⑦商業(yè)匯票（銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）結算。

⑧信用卡結算。

（2）支付結算按結算的區(qū)域不同，可分為同城結算、異地結算、同城異地通用結算。

①同城結算是指在同一城鎮(zhèn)或同一票據(jù)交換地區(qū)進行的結算。

②異地結算是指在全國范圍內的不同城鎮(zhèn)或交換區(qū)域（異地）進行的結算，包括匯兌結 算、銀行匯票結算、異地托收承付結算三種方式。

③同城異地通用結算是指同城、異地均可使用的結算方式，包括委托收款結算、商業(yè)匯 票結算、信用卡結算三種方式。

3.支票使用的注意事項

常見支票分為現(xiàn)金支票、轉賬支票。在支票正面上方有明確標注?，F(xiàn)金支票只能用于支 取現(xiàn)金（限同城內）；轉賬支票只能用于轉賬（限同城內）。支票的填寫必須慎重和符合規(guī)范。

（1）出票日期

數(shù)字必須大寫，大寫數(shù)字寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。舉例 詳見表3-1。

①現(xiàn)金支票收款人可寫為本單位名稱，此時現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內加蓋本單位 的財務專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金（由于有的銀行 各營業(yè)點聯(lián)網(wǎng)，所以也可到聯(lián)網(wǎng)營業(yè)點取款，具體要看聯(lián)網(wǎng)覆蓋范圍而定）。

②現(xiàn)金支票收款人可寫為收款人個人姓名，此時現(xiàn)金支票背面不蓋任何章，收款人在現(xiàn) 金支票背面填上身份證號碼和發(fā)證機關名稱，憑身份證和現(xiàn)金支票簽字領款。

③轉賬支票收款人應填寫為對方單位名稱。轉賬支票背面本單位不蓋章。收款單位取得 轉賬支票后，在支票背面被背書欄內加蓋收款單位財務專用章和法人章，填寫好銀行進賬單 后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。

（1）付款行名稱、出票人賬號

即為本單位開戶銀行名稱及銀行賬號，賬號小寫。

例如：工行高新支行九蓮分理處 1202027409900088888

（2）人民幣大寫

數(shù)字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。注 意：“萬”字不帶單人旁。舉例詳見表3-2。

較高金額的前一位空白格用“Y”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

（6）用途

①現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務費”等。

②轉賬支票沒有具體規(guī)定，可填寫如“貨款”、“代理費”等。

（7）蓋章

支票正面蓋財務專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只 能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。反面蓋章與否見“（2）收款人”.

（8）常識

①支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。

②受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補記，但不能涂改。

③支票的有效期為10天，日期首尾算一天。節(jié)假日順延。

④支票見票即付，不記名。（丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢丟了， 銀行不承擔責任?，F(xiàn)金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領，在開戶銀行掛失；轉賬 支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據(jù)交換中心掛失。）

⑤出票單位現(xiàn)金支票背面有印章蓋模糊了，可把模糊印章打叉，重新再蓋一次。

⑥收款單位轉賬支票背面印章蓋模糊了（此時票據(jù)法規(guī)定是不能以重新蓋章方法來補救 的），收款單位可帶轉賬支票及銀行進賬單到出票單位的開戶銀行去辦理收款手續(xù)（不用付手 續(xù)費），俗稱“倒打”,這樣就用不著到出票單位重新開支票了。

⑦背書注意收款人名稱和背書章的名稱要一致。

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