2025年基金法律法規(guī)考點(diǎn)：內(nèi)部控制制度的組成內(nèi)容

基金法律法規(guī)考前幾頁(yè)紙，是希賽老師精心整理的考試相關(guān)資料，今天給大家分享的是基金法律法規(guī)考點(diǎn)：內(nèi)部控制制度的組成內(nèi)容。

內(nèi)部控制制度的組成內(nèi)容：

①內(nèi)部控制大綱；

②基本管理制度；

③部門規(guī)章；

④業(yè)務(wù)操作手冊(cè)。

1、內(nèi)部控制大綱

定義：內(nèi)部控制大綱是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬。

內(nèi)容：明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。

2、基本管理制度

基本管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

風(fēng)險(xiǎn)控制制度：對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和管理。

投資管理制度：明確投資決策、投資操作、投資監(jiān)控等流程。

基金會(huì)計(jì)制度：規(guī)范基金會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告。

信息披露制度：確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

監(jiān)察稽核制度：對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

信息技術(shù)管理制度：確保信息技術(shù)系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運(yùn)行。

公司財(cái)務(wù)制度：規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理。

資料檔案管理制度：確保資料檔案的完整、安全。

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估考核制度：對(duì)員工和部門的業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估和考核。

緊急應(yīng)變制度：應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急措施。

3、部門業(yè)務(wù)規(guī)章

定義：部門業(yè)務(wù)規(guī)章是在基本管理制度的基礎(chǔ)上，對(duì)各部門的主要職責(zé)、崗位設(shè)置、崗位責(zé)任、操作守則等的具體說(shuō)明。

內(nèi)容：明確各部門的職責(zé)分工、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)等。

4、其他要求

專業(yè)化運(yùn)營(yíng)原則：主營(yíng)業(yè)務(wù)清晰，不得兼營(yíng)與私募基金管理無(wú)關(guān)或存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)。

治理結(jié)構(gòu)：健全治理結(jié)構(gòu)，防范不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者利益和自身合法權(quán)益。

人力資源管理：建立有效的人力資源管理制度，健全激勵(lì)約束機(jī)制，確保工作人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系：建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

業(yè)務(wù)操作流程：建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程，利用部門分設(shè)、崗位分設(shè)、外包、托管等方式實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的控制。

授權(quán)控制：授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于私募基金管理人資金募集、投資研究、投資運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)的始終，建立健全授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。

基金公司內(nèi)部控制制度的組成內(nèi)容涵蓋了內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等多個(gè)方面，旨在通過科學(xué)合理的制度安排和控制措施，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確?；鸸镜暮戏ê弦?guī)運(yùn)作和穩(wěn)健發(fā)展。