2025年基金法律法規(guī)考點：基金公司內(nèi)部控制的三目標和五原則

基金法律法規(guī)考前幾頁紙，是希賽老師精心整理的考試相關(guān)資料，今天給大家分享的是基金法律法規(guī)考點：基金公司內(nèi)部控制的三目標和五原則。

基金公司內(nèi)部控制的三目標：

1、保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念；

2、防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的文件運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；

3、確?；鸷突鸸芾砣说呢攧蘸推渌畔⒄鎸?、準確、完整、及時。

基金公司內(nèi)部控制的五原則：

1、健全性原則：

全面覆蓋：內(nèi)部控制應當包括公司的各項業(yè)務、各個部門（或機構(gòu)）和各級人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

協(xié)調(diào)配合：各部門之間、人員之間應相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接，避免不必要的扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象。

2、有效性原則：

制度執(zhí)行：通過科學的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。

適應性：內(nèi)部控制政策與措施應適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求，并在基金管理的運作過程中持續(xù)發(fā)揮作用。

3、獨立性原則：

職責獨立：公司各機構(gòu)、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離。

崗位職責明確：避免崗位職責不明確、權(quán)力不清楚的現(xiàn)象，確保各部門和人員之間的獨立性。

4、相互制約原則：

權(quán)責分明：公司內(nèi)部部門和崗位的設置應當權(quán)責分明、相互制衡。

雙重制約：完成某項業(yè)務需經(jīng)過兩個以上的相互制約環(huán)節(jié)進行監(jiān)督和核查，減少錯弊現(xiàn)象的發(fā)生。

5、成本效益原則：

科學化管理：運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益。

合理控制成本：以合理的控制成本達到最佳的內(nèi)部控制效果，避免控制成本過高影響公司的正常運營。