基金從業(yè)考試《私募股權(quán)投資基金》每日一練（20）

基金從業(yè)資格考試的試題是從題庫里面按照一定章節(jié)比例和難度隨機(jī)抽取的，因此每個人的考試試題和順序都是不一樣的。小編在這里給大家整理了《私募股權(quán)投資基金》的每日一練，希望對大家刷題有所幫助。考生也可以通過希賽網(wǎng)基金從業(yè)資格考試在線題庫進(jìn)行機(jī)考實踐操作。

每題的四個選項中只有一個答案是正確的，請將正確的選項選擇出來。

1、某股權(quán)投資基金對目標(biāo)公司進(jìn)行法律盡職調(diào)査，關(guān)于高級管理人員應(yīng)重點關(guān)注的內(nèi)容通常不包括（  ）。

A、是否設(shè)有具有行業(yè)競爭力的股權(quán)激勵計劃

B、是否簽訂勞動合同

C、是否簽署競業(yè)禁止協(xié)議

D、是否存在勞動糾紛或者仲裁

答案：A

2、A股權(quán)投資基金對B公司投資后持股比例為40%，公司創(chuàng)始人的持股比例為60%。現(xiàn)公司創(chuàng)始人計劃以每股10元的價格向第三方出售其持有的20 000股股票，下列表述正確的 是（  ）。

A、如果A基金同時擁有第一拒絕權(quán)和隨售權(quán)，通常先選擇行使隨售權(quán)再行使第一拒絕權(quán)

B、如果A基金選擇行使隨售權(quán)，則可以按每股10元的價格向第三方出售20 000股，創(chuàng)始 股東將無法出售任何股票

C、如果A基金選擇行使隨售權(quán)，則可以按每股10元的價格向第三方出售10 000股，創(chuàng)始 股東可同時出售10 000股

D、如果A基金選擇行使隨售權(quán)，則可以按每股10元的價格向第三方出售8 000股，創(chuàng)始股東可同時出售12 000股

答案：D

3、關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資基金的運作，下列說法正確的是（  ）。

Ⅰ、投資對象包括早期、中期、后期各個發(fā)展階段的未上市成長性企業(yè)

Ⅱ、投資方式以控股性投資為主

Ⅲ、經(jīng)常用少量的自有資金結(jié)合大規(guī)模的外部資金來投資目標(biāo)企業(yè)

Ⅳ、收益主要來源于所投資企業(yè)的股權(quán)增值

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅰ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：B

4、對于股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制的構(gòu)成要素中的內(nèi)部監(jiān)督的理解正確的是（  ）。

Ⅰ、對內(nèi)部控制建設(shè)與實施情況進(jìn)行不定期監(jiān)督檢查

Ⅱ、對內(nèi)部控制建設(shè)與實施情況進(jìn)行周期性監(jiān)督檢查

Ⅲ、及時收集與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在內(nèi)部、外部之間進(jìn)行有效溝通

Ⅳ、發(fā)現(xiàn)內(nèi)控需求有變化，及時改進(jìn)更新

A、Ⅰ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅱ、Ⅳ

答案：D

5、張三在某高科技股份有限公司任監(jiān)事一職，經(jīng)過5年的努力，張三累計獲得該公司10%的股份。張三作為公司監(jiān)事，應(yīng)遵守以下（  ）規(guī)定。

Ⅰ、在5年任職期間每年轉(zhuǎn)讓的公司股份不得超過其所持有的該公司股份總數(shù)的25%

Ⅱ、所持本公司的股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

Ⅲ、離職后的半年內(nèi)，不得通過二級市場轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ

C、Ⅰ

D、Ⅲ

答案：A

6、關(guān)于基金的份額拆分，下列說法正確的是（  ）。

A、機(jī)構(gòu)不得以份額拆分為目的購買基金，但個人投資者不受限制

B、基金不能通過份額拆分突破合格投資者標(biāo)準(zhǔn)

C、與收益權(quán)拆分不同，份額拆分更早的約定了投資者的權(quán)益，因此應(yīng)鼓勵進(jìn)行份額拆分而 不是收益權(quán)拆分

D、基金可以通過份額拆分突破合格投資者的標(biāo)準(zhǔn)，是募集行為上的金融創(chuàng)新，應(yīng)進(jìn)行更大 范圍的推廣

答案：B

7、下列關(guān)于我國股權(quán)投資基金的行業(yè)自律組織的說法中，正確的是（  ）。

A、中國證券監(jiān)督管理委員會作為我國股權(quán)投資基金的自律組織，在股權(quán)投資基金行業(yè)的 自律管理工作中具有核心作用

B、證券交易所屬于我國股權(quán)投資基金的自律組織之一，主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系，促進(jìn)行業(yè) 發(fā)展

C、我國股權(quán)投資基金的自律組織包括中國證券投資者保護(hù)基金公司

D、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會作為我國股權(quán)投資基金的自律組織，對行業(yè)實行自律管理

答案：D

8、股權(quán)投資基金服務(wù)機(jī)構(gòu)包括（  ）。

Ⅰ、基金投資者

Ⅱ、基金管理人

Ⅲ、基金財產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)

Ⅳ、基金銷售機(jī)構(gòu)

Ⅴ、律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C、Ⅰ、Ⅱ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 、Ⅴ

答案：B

9、下列關(guān)于成本法的說法中，正確的是（  ）。

A、成本法作為一種輔助方法存在，主要原因是企業(yè)歷史成本與未來價值存在必然聯(lián)系

B、成本法是較為常用的股權(quán)投資基金估值方法

C、待評估資產(chǎn)價值=重置全價-綜合貶值

D、要評估標(biāo)的公司的真正價值，無需對資產(chǎn)負(fù)債表的各個項目進(jìn)行調(diào)整

答案：C

10、下列關(guān)于合伙型基金的基本稅負(fù)的描述中，正確的是（  ）。

A、基金的自然人投資者按基金企業(yè)的所得稅稅率繳納所得稅

B、基金的普通合伙人應(yīng)將其兩類收入，即按投資額分得的股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，以及 基金的管理費和業(yè)績報酬，作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入計繳企業(yè)所得稅

C、因合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”原則，因此在基金層面不涉及繳 納流轉(zhuǎn)稅

D、基金投資者為法人或其他組織的，應(yīng)將股息紅利所得和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得按其所得稅稅率 計繳企業(yè)所得稅

答案：D

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