2020年基金從業(yè)考試《證券投資基金》模擬習題38

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基金從業(yè)考試《證券投資基金》模擬習題及答案

1、關于基金會計核算主要內容的說法，錯誤的是(　)。

A、根據(jù)規(guī)定，基金管理公司應及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告

B、財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告，半年度、年度、季度財務會計報告至少應披露會計報表和會計報表附注的內容

C、基金會計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表及凈值變動表等報表

D、目前，對于國內證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關規(guī)定，分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、財務處理及基金凈值計算

答案：B

2、關于全國銀行間債券市場交易的固定收益品種的估值的說法，錯誤的是(　)。

A、不含權的固定收益品種，以第三方估值機構提供的相應品種當日的估值凈價進行估值

B、含權的固定收益品種，以第三方估值機構提供的相應品種當日的估值凈或推薦估值凈價價進行估值

C、含投資人回售權的固定收益品種，回售登記期截止日(含當日)后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值

D、對銀行間市場未上市，且第三方估值機構未提供估值價格的債券，在發(fā)行利率與二級市場利率不存在明顯差異、未上市期間市場利率沒有發(fā)生大的變動的情況下，按面值估值

答案：D

3、基金持倉結構分析是基金財務會計報告分析的主要內容之一，其中，股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例為(　)。

A、股票價格/基金資產(chǎn)凈值

B、股票投資/基金資產(chǎn)凈值

C、股票面值/基金資產(chǎn)

D、股票內在價值/基金資產(chǎn)

答案：B

4、基金財務會計報告分析中，通過對(　)和(　)的比較分析，可以了解投資者對該基金的認可程度。

A、基金分紅能力、持倉結構

B、基金份額變動情況、持有人結構

C、基金費用情況、基金盈利能力

D、基金盈利能力、投資風格結構

答案：B

5、關于基金財務會計報告分析的表述錯誤的是(　)。

A、對于貨幣市場基金及債券型基金來說，費用情況分析比較重要

B、基金份額變動分析是開放式基金特有的內容

C、通過分析股票型基金的財務會計報告，可以披露股票在各行業(yè)的分布情況，進而分析基金的重點投資方向

D、與普通企業(yè)財務會計報告分析的內容基本相同

答案：D

6、權益核算是指與基金持有證券的上市公司有關的、所有涉及該證券權益變動并進而影響基金權益變動的事項，下列各項中不屬于權益核算的內容的是(　)。

A、發(fā)行新股的核算

B、買賣資產(chǎn)支持證券的核算

C、發(fā)放股息和紅利的核算

D、配股的核算

答案：B

7、基金的會計核算對象不包括(　)。

A、資產(chǎn)負債共同類

B、所有者權益類

C、資產(chǎn)類、負債類

D、投資類

答案：D

8、目前，我國基金的會計分期以(　)為單位。

A、日

B、月

C、季

D、年

答案：A

9、基金管理公司必須以(　)為基金會計核算主體。

A、基金管理公司自身

B、所管理的每一類型基金

C、所管理的每只基金

D、所管理的每個投資者的基金

答案：C

10、下列費用中應列入基金費用的是(　)。

A、基金托管人因未履行和未完全履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失

B、基金管理人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用

C、基金合同生效前的發(fā)生的驗資費、會計師和律師費

D、基金份額持有人大會費用

答案：D

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