2020年基金考試《私募股權(quán)投資基金》模擬習(xí)題23

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基金從業(yè)考試《私募股權(quán)投資基金》模擬習(xí)題及答案

1、關(guān)于并購基金，說法正確的是（  ）。

Ⅰ、通常投資于價(jià)值被低估的對(duì)象

Ⅱ、通過對(duì)被投企業(yè)進(jìn)行重整而實(shí)現(xiàn)股權(quán)增值

Ⅲ、通常需要取得目標(biāo)企業(yè)的控制權(quán)

Ⅳ、通常采用較低的杠桿率

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

答案：B

2、關(guān)于投資后增值服務(wù)，下列表述錯(cuò)誤的是（  ）。

A.投資機(jī)構(gòu)協(xié)助企業(yè)建立規(guī)范的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系，以“規(guī)范管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和全面預(yù)其” 為基本準(zhǔn)則

B.后續(xù)再融資是指投資機(jī)構(gòu)會(huì)利用自己在資本市場(chǎng)的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，為被投資企業(yè)進(jìn)行債權(quán)融資

C.為企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)，主要是指為被投資企業(yè)提供戰(zhàn)略、組織、財(cái)務(wù)、人力資源、市 場(chǎng)營(yíng)銷等方面的咨詢建議

D.被投資企業(yè)往往傾向于選擇那些在投資行業(yè)內(nèi)具有廣泛關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的投資機(jī)構(gòu)，保證后 續(xù)輪次的融資活動(dòng)順利進(jìn)行

答案：B

3、公司型基金是指投資者依據(jù)公司法，通過出資形成一個(gè)獨(dú)立的公司法人實(shí)體，由公司法人實(shí)體自行或委托專業(yè)基金管理人進(jìn)行管理的股權(quán)投資基金。在我國，公司型基金可采取的組織形式為（  ）。

A.僅為有限責(zé)任公司

B.僅為國有獨(dú)資企業(yè)

C.僅為股份有限公司

D.有限責(zé)任公司或股份有限公司

答案：D

4、A公司作為投資人，投資于有限合伙型基金B(yǎng)和公司型基金C，A公司經(jīng)營(yíng)虧損，對(duì)其來自基金的收益，稅務(wù)處理正確的是（  ）。

A.A自有限合伙型基金B(yǎng)獲得分配的所得額應(yīng)調(diào)增應(yīng)稅所得額，自公司型基金C獲得分 配不應(yīng)調(diào)增應(yīng)稅所得額

B.A自有限合伙型基金B(yǎng)和公司型基金C獲得分配的所得額均不應(yīng)調(diào)增應(yīng)稅所得額

C.A自有限合伙型基金B(yǎng)獲得分配的所得額不應(yīng)調(diào)增應(yīng)稅所得額，自公司型基金C獲得 分配的所得額應(yīng)調(diào)增應(yīng)稅所得額

D.A自有限合伙型基金B(yǎng)和公司型基金C獲得分配的所得額均應(yīng)調(diào)增應(yīng)稅所得額，以計(jì)繳所得稅

答案：A

5、在股權(quán)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型中，股權(quán)自由現(xiàn)金流（FCFE）除了需考慮凈利潤(rùn)、折舊、攤銷、營(yíng)運(yùn)資金的變化、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)性負(fù)債的變化、資本性支出、債務(wù)本金償還的因素外，還需考慮下列哪兩項(xiàng)因素（  ）。

A.調(diào)整的所得稅、新增的付息債務(wù)

B.短期經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的變化、調(diào)整的所得稅

C.長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的變化、新增的付息債務(wù)

D.長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的變化、調(diào)整的所得稅

答案：C

6、投資協(xié)議中的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)條款賦予了作為老股東的股權(quán)投資基金下列（  ）權(quán)利。

Ⅰ、目標(biāo)企業(yè)發(fā)行新股吋，可以按照比例優(yōu)先于新進(jìn)投資人進(jìn)行認(rèn)購

Ⅱ、目標(biāo)企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券時(shí)，可以按照比例優(yōu)先于新進(jìn)投資人進(jìn)行認(rèn)購

Ⅲ、 目標(biāo)企業(yè)首次公開發(fā)行時(shí)，可以按照比例優(yōu)先于新進(jìn)投資人進(jìn)行認(rèn)購

Ⅳ、可根據(jù)企業(yè)未來實(shí)際業(yè)績(jī)情況相應(yīng)調(diào)整企業(yè)估值

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

答案：A

7、基金管理人應(yīng)通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作，授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于管理人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，下列關(guān)于授權(quán)控制主要內(nèi)容的表述錯(cuò)誤的是（  ）。

A.所有業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效

B.對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制

C.股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán) 標(biāo)準(zhǔn)和程序

D.授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)于已經(jīng)不適用的授權(quán)應(yīng)當(dāng)及時(shí)修改或者取消

答案：A

8、某企業(yè)擬投資股權(quán)投資基金，希望能夠享有更多的投資人權(quán)利并更多地參與基金的投資決策，其應(yīng)優(yōu)先選擇投資（  ）基金。

A.公司型

B.信托（契約）型與合伙型嵌套的混合結(jié)構(gòu)

C.信托（契約）型

D.合伙型

答案：A

9、某機(jī)構(gòu)投資的A公司的副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)于2016年12辭職，且沒有補(bǔ) 選董事、聘請(qǐng)新的總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。該機(jī)構(gòu)投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)了上述情況，并及時(shí)進(jìn)行了深入了解，投資經(jīng)理的工作屬于（    ）。

A.對(duì)公司戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)發(fā)展定位的跟蹤與監(jiān)控

B.對(duì)公司高層管理人員異動(dòng)情況的跟蹤與監(jiān)控

C.對(duì)公司危機(jī)事件處理情況的跟蹤與監(jiān)控

D.對(duì)公司治理情況的跟蹤與監(jiān)控

答案：B

10、關(guān)于股權(quán)投資母基金的投資特點(diǎn)，下列表述錯(cuò)誤的是（  ）。

A.在選擇股權(quán)投資基金時(shí)，一般要考察其投資理念、管理團(tuán)隊(duì)、獨(dú)特性等

B.可以直接進(jìn)行股權(quán)投資，往往和其所投資的股權(quán)投資基金聯(lián)合投資

C.以股權(quán)投資基金為主要投資對(duì)象

D.因規(guī)模優(yōu)勢(shì)原因股權(quán)投資母基金的投資收益率通常較其他股權(quán)投資基金高

答案：D

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