2019年司法考試三國《 信用證》知識點(diǎn)

希賽網(wǎng)法考頻道為大家整理2019年法律職業(yè)資格考試三國《信用證》知識點(diǎn)，商經(jīng)精講系列教材將知識點(diǎn)分章節(jié)逐一解析，將知識融會貫通，高效備考。

一、概念

信用證是銀行依開證申請人的請求，開給受益人的一種保證銀行在滿足信用證要求的條件下承擔(dān)付款責(zé)任的書面憑證。在信用證付款方式下，開證銀行以自身的信譽(yù)為賣方提供付款的保證，因此，信用證付款方式是一種銀行信用。

二、適用于信用證的國際慣例

適用于信用證的國際慣例是國際商會在1930年制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，UCP），該慣例曾進(jìn)行過多次修改，最終在2006年召開的國際商會巴黎年會上通過了UCP600號，于2007年7月1日實(shí)施。

UCP600號性質(zhì)上屬于國際商業(yè)慣例，其調(diào)整范圍和效力不能取代國內(nèi)法的強(qiáng)制性規(guī)定，UCP600號沒有包括與信用證有關(guān)的一切事項(xiàng)，例如信用證效力、信用證欺詐等，2005年我國較高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》就與信用證糾紛相關(guān)的問題作出了規(guī)定。

三、種類

①保兌信用證和不保兌信用證：

保兌信用證：指開證行開出的信用證又經(jīng)另一家銀行保證兌付的信用證。保兌行對信用證進(jìn)行保兌后，其承擔(dān)的責(zé)任就相當(dāng)于本身開證，不論開證行發(fā)生什么變化、是否承擔(dān)兌付責(zé)任，保兌行都不得片面撤銷其保兌。

不保兌信用證：指未經(jīng)另一銀行加以保證兌付的信用證。

②即期信用證和承兌信用證：

即期信用證：指受益人指示有關(guān)單據(jù)時開證行或指定行審核合格后即付款的信用證，可使用即期匯票，也可不用匯票。

承兌信用證：指受益人僅可開立遠(yuǎn)期匯票，開證行或指定行審核單據(jù)合格后對匯票予以承兌，在付款到期日支付貨款的信用證。

③可轉(zhuǎn)讓的信用證和不可轉(zhuǎn)讓的信用證：

可轉(zhuǎn)讓的信用證：指受益人可將信用證的部分或全部權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人的信用證，在通過中間商進(jìn)行貿(mào)易時，常提出開立可轉(zhuǎn)讓信用證的要求，以便將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給實(shí)際供貨人。可轉(zhuǎn)讓的信用證必須在信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”的字樣。

不可轉(zhuǎn)讓的信用證：指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。在國際貿(mào)易中，賣方為了保障收取貨款的安全，以及在對第三方的資信不了解的情況下，一般不接受可轉(zhuǎn)讓信用證。

四、當(dāng)事人

①開證行，指接受開證申請人的委托，為其開立信用證的銀行，通常是買方所在地的銀行；

②通知行，指接受開證行的委托，負(fù)責(zé)將信用證通知受益人的銀行，通常為受益人所在地的銀行，通知行一般與開證行有業(yè)務(wù)往來的關(guān)系；

③受益人，指信用證上制定的有權(quán)享有信用證權(quán)益的人，即國際貨物買賣合同中的賣方；

④指定行，指信用證中指定的、信用證可在其處兌用的銀行，一般為賣方所在地的銀行。指定行可以是通知行，也可以是通知行外的另一家銀行；

⑤議付行，指對相符交單通過向受益人預(yù)付或同意預(yù)付而購買匯票或單據(jù)的指定行；

⑥保兌行，指根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌的銀行。與開證行、通知行和指定行不同，議付行或保兌行只有在信用證規(guī)定使用議付信用證或保兌信用證時才存在。

相對于受益人，保兌行相當(dāng)于開證行；相對于開證行，保兌行是保證人，開證行是被保證人。

五、流轉(zhuǎn)程序

①國際貨物買賣合同的雙方在買賣合同中明確規(guī)定采用信用證方式付款；

②申請開證，買方向其所在地的銀行提出開證申請，并繳納一定的開證押金或提供其他保證，要求銀行向賣方開出信用證；

③通知受益人，開證行依申請書的內(nèi)容開立信用證并寄交賣方所在地銀行；

④交單結(jié)匯，賣方對信用證審核無誤后，即發(fā)運(yùn)貨物并取得信用證所要求的裝運(yùn)單據(jù)，再依信用證的規(guī)定憑單據(jù)向其所在地的指定銀行結(jié)匯；

⑤索償，指定行付款后將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行要求索償，開證行核對單據(jù)無誤后償付向受益人付款的指定行；

⑥付款贖單，開證行通知買方付款贖單。

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