2019年司法考試三國(guó)《 托收》知識(shí)點(diǎn)

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一、概念

托收是由銀行依委托人的指示處理單據(jù)，向付款人收取貨款或承兌、交付單據(jù)或按其他條件交付單據(jù)的結(jié)算方式。在托收付款下，付款人是否付款是依其商業(yè)信用，銀行并不承擔(dān)責(zé)任，銀行所起的作用僅是一種代理收款作用，因而托收對(duì)賣(mài)方來(lái)說(shuō)意味著一種風(fēng)險(xiǎn)。

1995年國(guó)際商會(huì)公布了新修訂的《托收統(tǒng)一規(guī)則》，又稱(chēng)522號(hào)出版物，該規(guī)則僅適用于銀行托收，僅適用于托收指示中注明該規(guī)則的托收。在規(guī)則與一國(guó)的強(qiáng)制性法律規(guī)定抵觸時(shí)，法律規(guī)定優(yōu)先，即當(dāng)事人的選擇不得違背有關(guān)國(guó)內(nèi)法中的強(qiáng)制性規(guī)定，如外匯管制的規(guī)定等，該規(guī)則并不涉及當(dāng)事人的能力和有關(guān)效力問(wèn)題。

二、當(dāng)事人

①委托人，又稱(chēng)出票人，是開(kāi)立匯票委托銀行收款的債權(quán)人，也是貿(mào)易合同中的賣(mài)方；

②付款人，是貿(mào)易合同中的買(mǎi)方；

③托收行，托人行為接受出票人的委托向國(guó)外收取貨款的銀行，通常為賣(mài)方所在地銀行；

④代收行，代收行為受托收行的委托，代理托收行直接向付款人收款的銀行，通常為買(mǎi)方所在地銀行。

三、程序

①委托人（賣(mài)方）向其所在地銀行提出托收申請(qǐng)，填寫(xiě)托收指示書(shū)，賣(mài)方通常會(huì)開(kāi)出買(mǎi)方為付款人的匯票。依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，送交托收的匯票和裝運(yùn)單據(jù)等單據(jù)，必須附有一份完整和明確的托收指示書(shū)；

②托收行（賣(mài)方所在地銀行）接受申請(qǐng)后，委托其在買(mǎi)方的往來(lái)銀行（代收行）代為辦理收款事宜；

③代收行向買(mǎi)方作付款提示或承兌提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向賣(mài)方付款，如付款人拒付，則由代收行通知托收行，再由托收行通知賣(mài)方。

四、當(dāng)事人之間的關(guān)系

①委托人與托收行之間是委托關(guān)系；

②委托人與付款人之間是貨物買(mǎi)賣(mài)合同關(guān)系，也是債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系；.

③委托人與代收行之間不存在直接的合同關(guān)系；

④托收行與代收行之間是業(yè)務(wù)代理關(guān)系，或?qū)儆谕汇y行的分支機(jī)構(gòu)；

⑤代收行與付款人之間沒(méi)有法律上的直接關(guān)系，付款人是否付款是依其對(duì)托收票據(jù)的付款責(zé)任。

五、種類(lèi)

依匯票是否附有單據(jù)可分為光票托收和跟單托收：

①光票托收：指委托人開(kāi)立不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票，僅憑匯票委托銀行向付款人收款的托收方式。

光票托收的匯票依付款時(shí)間的不同，又可分為即期和遠(yuǎn)期兩種，對(duì)于即期匯票，代收行應(yīng)立即向付款人提示并要求付款；對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，代收行則先要向付款人提示匯票要求承兌。光票托收的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此一般只用于樣品費(fèi)、傭金、貨款尾數(shù)等的結(jié)算。

②跟單托收：指委托人開(kāi)立附商業(yè)單據(jù)的匯票，憑跟單匯票委托銀行向付款人收款的托收方式，或不使用匯票的商業(yè)單據(jù)托收方式。

跟單托收又可分為付款交單和承兌交單，付款交單指代收行在買(mǎi)方付清貨款后才將貨運(yùn)單據(jù)交給買(mǎi)方的付款方式；承兌交單指在開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票的情況下，代收行在接到跟單匯票后，要求買(mǎi)方對(duì)匯票承兌，在買(mǎi)方承兌后即將貨運(yùn)單據(jù)交付買(mǎi)方的托收方式，承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)大于付款交單。

六、銀行的義務(wù)及免責(zé)

（一）義務(wù)

①銀行應(yīng)嚴(yán)格按托收指示履行責(zé)任，一切托收單據(jù)必須附有托收指示書(shū)，托收指示必須完整明確，在接受托收后，銀行嚴(yán)格按托收指示辦理托收；

②保證匯票和裝運(yùn)單據(jù)與托收指示書(shū)的表面一致，如發(fā)生任何單據(jù)有遺漏，應(yīng)立即通知發(fā)出指示書(shū)的一方；

③無(wú)延誤地通知托收結(jié)果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等。

（二）免責(zé)

《國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定了銀行不承擔(dān)責(zé)任的情況，主要包括：

①對(duì)收到單據(jù)的免責(zé)。銀行只負(fù)責(zé)確定收到的單據(jù)和托收指示所列是否一致，如果發(fā)現(xiàn)單據(jù)丟失，應(yīng)毫不遲延地通知托收指示方，除此之外沒(méi)有進(jìn)一步的義務(wù)，如果單據(jù)沒(méi)有列入清單，托收行不涉及代收行收到的單據(jù)的種類(lèi)和數(shù)量的爭(zhēng)議；

②對(duì)單據(jù)的有效性免責(zé)。銀行只須核實(shí)單據(jù)在表面上與托收指示書(shū)一致，此外沒(méi)有進(jìn)一步檢驗(yàn)單據(jù)的義務(wù)；代收行對(duì)承兌人簽名的真實(shí)性或簽名人是否有簽署承兌的權(quán)限概不負(fù)責(zé)；對(duì)單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡约胺尚ЯΣ回?fù)責(zé)任；對(duì)單據(jù)中規(guī)定的或附加的一般或特殊的條件不負(fù)責(zé)任；對(duì)單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、條件、包裝、交付、價(jià)值或存在，不負(fù)責(zé)任；對(duì)托運(yùn)人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人、保險(xiǎn)人或任何其他的誠(chéng)信、行為或不行為、清償能力、履行或資信，不負(fù)責(zé)任；

③對(duì)寄送途中的延誤、丟失及翻譯的錯(cuò)誤，不承擔(dān)責(zé)任。與托收有關(guān)的銀行對(duì)由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤或失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?bào)、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或?qū)?zhuān)門(mén)性術(shù)語(yǔ)在翻譯上和解釋上的錯(cuò)誤，概不負(fù)責(zé)；

④對(duì)受指示方的行為免責(zé)。為執(zhí)行委托人的指示利用其他銀行的服務(wù)，一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用由委托人承擔(dān)，銀行對(duì)于所轉(zhuǎn)遞的指示未被執(zhí)行不承擔(dān)責(zé)任，但指示另一方提供服務(wù)的一方，應(yīng)受外國(guó)法律和慣例對(duì)受指示方施加的任何義務(wù)和責(zé)任的約束，并應(yīng)對(duì)被指示方進(jìn)行償付；

⑤對(duì)不可抗力免責(zé)。與托收有關(guān)的銀行對(duì)由于自然災(zāi)害、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或銀行本身無(wú)法控制的任何其他原因，或?qū)τ捎诹T工或停工致使銀行營(yíng)業(yè)間斷所造成的一切后果，概不負(fù)責(zé)；

⑥在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，若托收指示書(shū)上無(wú)特別指示，銀行沒(méi)有作出拒絕證書(shū)的義務(wù)。

【經(jīng)典真題】

修帕公司與維塞公司簽訂了出口200噸農(nóng)產(chǎn)品的合同，付款采用托收方式。船長(zhǎng)簽發(fā)了清潔提單。貨到目的港后經(jīng)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量與合同規(guī)定不符，維塞公司拒絕付款提貨，并要求減價(jià)。后該批農(nóng)產(chǎn)品全部變質(zhì)。根據(jù)國(guó)際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》，下列哪一選項(xiàng)是正確的？（2008-01-44）

A.如代收行未執(zhí)行托收行的指示，托收行應(yīng)對(duì)因此造成的損失對(duì)修帕公司承擔(dān)責(zé)任

B.當(dāng)維塞公司拒付時(shí)，代收行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)制作拒絕證書(shū)，以便收款人追索

C.代收行應(yīng)無(wú)延誤地向托收行通知維塞公司拒絕付款的情況

D.當(dāng)維塞公司拒絕提貨時(shí)，代收行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)提貨以減少損失

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