2019年司法考試三國《 托收》知識點

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一、概念

托收是由銀行依委托人的指示處理單據(jù)，向付款人收取貨款或承兌、交付單據(jù)或按其他條件交付單據(jù)的結(jié)算方式。在托收付款下，付款人是否付款是依其商業(yè)信用，銀行并不承擔(dān)責(zé)任，銀行所起的作用僅是一種代理收款作用，因而托收對賣方來說意味著一種風(fēng)險。

1995年國際商會公布了新修訂的《托收統(tǒng)一規(guī)則》，又稱522號出版物，該規(guī)則僅適用于銀行托收，僅適用于托收指示中注明該規(guī)則的托收。在規(guī)則與一國的強制性法律規(guī)定抵觸時，法律規(guī)定優(yōu)先，即當(dāng)事人的選擇不得違背有關(guān)國內(nèi)法中的強制性規(guī)定，如外匯管制的規(guī)定等，該規(guī)則并不涉及當(dāng)事人的能力和有關(guān)效力問題。

二、當(dāng)事人

①委托人，又稱出票人，是開立匯票委托銀行收款的債權(quán)人，也是貿(mào)易合同中的賣方；

②付款人，是貿(mào)易合同中的買方；

③托收行，托人行為接受出票人的委托向國外收取貨款的銀行，通常為賣方所在地銀行；

④代收行，代收行為受托收行的委托，代理托收行直接向付款人收款的銀行，通常為買方所在地銀行。

三、程序

①委托人（賣方）向其所在地銀行提出托收申請，填寫托收指示書，賣方通常會開出買方為付款人的匯票。依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，送交托收的匯票和裝運單據(jù)等單據(jù)，必須附有一份完整和明確的托收指示書；

②托收行（賣方所在地銀行）接受申請后，委托其在買方的往來銀行（代收行）代為辦理收款事宜；

③代收行向買方作付款提示或承兌提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向賣方付款，如付款人拒付，則由代收行通知托收行，再由托收行通知賣方。

四、當(dāng)事人之間的關(guān)系

①委托人與托收行之間是委托關(guān)系；

②委托人與付款人之間是貨物買賣合同關(guān)系，也是債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系；.

③委托人與代收行之間不存在直接的合同關(guān)系；

④托收行與代收行之間是業(yè)務(wù)代理關(guān)系，或?qū)儆谕汇y行的分支機構(gòu)；

⑤代收行與付款人之間沒有法律上的直接關(guān)系，付款人是否付款是依其對托收票據(jù)的付款責(zé)任。

五、種類

依匯票是否附有單據(jù)可分為光票托收和跟單托收：

①光票托收：指委托人開立不附貨運單據(jù)的匯票，僅憑匯票委托銀行向付款人收款的托收方式。

光票托收的匯票依付款時間的不同，又可分為即期和遠(yuǎn)期兩種，對于即期匯票，代收行應(yīng)立即向付款人提示并要求付款；對于遠(yuǎn)期匯票，代收行則先要向付款人提示匯票要求承兌。光票托收的風(fēng)險較大，因此一般只用于樣品費、傭金、貨款尾數(shù)等的結(jié)算。

②跟單托收：指委托人開立附商業(yè)單據(jù)的匯票，憑跟單匯票委托銀行向付款人收款的托收方式，或不使用匯票的商業(yè)單據(jù)托收方式。

跟單托收又可分為付款交單和承兌交單，付款交單指代收行在買方付清貨款后才將貨運單據(jù)交給買方的付款方式；承兌交單指在開立遠(yuǎn)期匯票的情況下，代收行在接到跟單匯票后，要求買方對匯票承兌，在買方承兌后即將貨運單據(jù)交付買方的托收方式，承兌交單的風(fēng)險大于付款交單。

六、銀行的義務(wù)及免責(zé)

（一）義務(wù)

①銀行應(yīng)嚴(yán)格按托收指示履行責(zé)任，一切托收單據(jù)必須附有托收指示書，托收指示必須完整明確，在接受托收后，銀行嚴(yán)格按托收指示辦理托收；

②保證匯票和裝運單據(jù)與托收指示書的表面一致，如發(fā)生任何單據(jù)有遺漏，應(yīng)立即通知發(fā)出指示書的一方；

③無延誤地通知托收結(jié)果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等。

（二）免責(zé)

《國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定了銀行不承擔(dān)責(zé)任的情況，主要包括：

①對收到單據(jù)的免責(zé)。銀行只負(fù)責(zé)確定收到的單據(jù)和托收指示所列是否一致，如果發(fā)現(xiàn)單據(jù)丟失，應(yīng)毫不遲延地通知托收指示方，除此之外沒有進(jìn)一步的義務(wù)，如果單據(jù)沒有列入清單，托收行不涉及代收行收到的單據(jù)的種類和數(shù)量的爭議；

②對單據(jù)的有效性免責(zé)。銀行只須核實單據(jù)在表面上與托收指示書一致，此外沒有進(jìn)一步檢驗單據(jù)的義務(wù)；代收行對承兌人簽名的真實性或簽名人是否有簽署承兌的權(quán)限概不負(fù)責(zé)；對單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡约胺尚ЯΣ回?fù)責(zé)任；對單據(jù)中規(guī)定的或附加的一般或特殊的條件不負(fù)責(zé)任；對單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、條件、包裝、交付、價值或存在，不負(fù)責(zé)任；對托運人、承運人、貨運代理人、收貨人、保險人或任何其他的誠信、行為或不行為、清償能力、履行或資信，不負(fù)責(zé)任；

③對寄送途中的延誤、丟失及翻譯的錯誤，不承擔(dān)責(zé)任。與托收有關(guān)的銀行對由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤或失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不負(fù)責(zé)；

④對受指示方的行為免責(zé)。為執(zhí)行委托人的指示利用其他銀行的服務(wù)，一切風(fēng)險和費用由委托人承擔(dān)，銀行對于所轉(zhuǎn)遞的指示未被執(zhí)行不承擔(dān)責(zé)任，但指示另一方提供服務(wù)的一方，應(yīng)受外國法律和慣例對受指示方施加的任何義務(wù)和責(zé)任的約束，并應(yīng)對被指示方進(jìn)行償付；

⑤對不可抗力免責(zé)。與托收有關(guān)的銀行對由于自然災(zāi)害、暴動、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭或銀行本身無法控制的任何其他原因，或?qū)τ捎诹T工或停工致使銀行營業(yè)間斷所造成的一切后果，概不負(fù)責(zé)；

⑥在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時，若托收指示書上無特別指示，銀行沒有作出拒絕證書的義務(wù)。

【經(jīng)典真題】

修帕公司與維塞公司簽訂了出口200噸農(nóng)產(chǎn)品的合同，付款采用托收方式。船長簽發(fā)了清潔提單。貨到目的港后經(jīng)檢驗發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量與合同規(guī)定不符，維塞公司拒絕付款提貨，并要求減價。后該批農(nóng)產(chǎn)品全部變質(zhì)。根據(jù)國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》，下列哪一選項是正確的？（2008-01-44）

A.如代收行未執(zhí)行托收行的指示，托收行應(yīng)對因此造成的損失對修帕公司承擔(dān)責(zé)任

B.當(dāng)維塞公司拒付時，代收行應(yīng)當(dāng)主動制作拒絕證書，以便收款人追索

C.代收行應(yīng)無延誤地向托收行通知維塞公司拒絕付款的情況

D.當(dāng)維塞公司拒絕提貨時，代收行應(yīng)當(dāng)主動提貨以減少損失

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