《公司信貸》（初、中級(jí)適用）2023 年版內(nèi)容變更

1.第 54-57頁(yè)，4.1國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析，根據(jù)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》金規(guī)〔2023]12號(hào)，進(jìn)行修改。改后頁(yè)面如下:

4.1 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析

4.1.1 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的概念

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國(guó)家或地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)債務(wù)人沒(méi)有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可能由一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被國(guó)有化或被征用、政府拒付對(duì)外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。

4.1.2 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)主要類(lèi)型

一、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)指?jìng)鶆?wù)人由于本國(guó)外匯儲(chǔ)備不足或外匯管制等原因，無(wú)法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指外國(guó)政府沒(méi)有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的可能性。三、傳染風(fēng)險(xiǎn)

傳染風(fēng)險(xiǎn)指某一國(guó)家的不利狀況導(dǎo)致該地區(qū)其他國(guó)家評(píng)級(jí)下降或信貸緊縮的風(fēng)險(xiǎn)，盡管這些國(guó)家并未發(fā)生相應(yīng)不利狀況，自身信用狀況也未出現(xiàn)惡化。

四、貨幣風(fēng)險(xiǎn)

貨幣風(fēng)險(xiǎn)指由于匯率不利變動(dòng)或貨幣貶值，導(dǎo)致債務(wù)人持有的本國(guó)貨幣或現(xiàn)金流不足以支付其外幣債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

五、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)指因宏觀經(jīng)濟(jì)大幅波動(dòng)導(dǎo)致債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)增加的風(fēng)險(xiǎn)。

六、政治風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)指?jìng)鶆?wù)人因所在國(guó)發(fā)生政治沖突、政權(quán)更迭、戰(zhàn)爭(zhēng)等情形，或者債務(wù)人資產(chǎn)被國(guó)有化或被征用等情形而承受的風(fēng)險(xiǎn)。

七、間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)指某一國(guó)家或者地區(qū)因上述各類(lèi)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)增高，間接導(dǎo)致在該國(guó)或者該地區(qū)有重大商業(yè)關(guān)系或利益的本國(guó)債務(wù)人還款能力和還款意愿降低的風(fēng)險(xiǎn)。間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)無(wú)須納入正式的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理程序，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在評(píng)估本國(guó)債務(wù)人的信用狀況時(shí)，應(yīng)適當(dāng)考慮間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)因素。

4.1.3國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)級(jí)

按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》(金規(guī)〔2023]12號(hào))要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)已經(jīng)開(kāi)展和計(jì)劃開(kāi)展業(yè)務(wù)的國(guó)家或地區(qū)定期、逐一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素主要包括以下方面:

一、政治外交環(huán)境

主要包括:政治穩(wěn)定性、政治力量平衡性、政府治理狀況、地緣政治與外交關(guān)系狀況等。

二、經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境

主要包括:宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況(含經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)水平、模式和可持續(xù)性、通貨膨脹水平、就業(yè)情況、支柱產(chǎn)業(yè)狀況);國(guó)際收支平衡狀況(含經(jīng)常賬戶(hù)狀況和穩(wěn)定性、跨境資本流動(dòng)情況、外匯儲(chǔ)備規(guī)模);金融指標(biāo)表現(xiàn)(含貨幣供應(yīng)量、利率、匯率);外債結(jié)構(gòu)、規(guī)模和償債能力;政府財(cái)政狀況;經(jīng)濟(jì)受其他國(guó)家或地區(qū)問(wèn)題影響的程度;是否為國(guó)際金融中心、主要市場(chǎng)功能、金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施完備程度和監(jiān)管能力。

三、制度運(yùn)營(yíng)環(huán)境

主要包括:金融體系(含金融系統(tǒng)完備程度，金融部門(mén)杠桿率和資金來(lái)源穩(wěn)定性，金融發(fā)展水平與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的匹配性，銀行金融機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu)情況，非金融部門(mén)信貸增長(zhǎng)情況);法律體系;投資政策;遵守國(guó)際法律、商業(yè)、會(huì)計(jì)和金融監(jiān)管等標(biāo)準(zhǔn)情況，以及信息透明度;政府糾正經(jīng)濟(jì)及預(yù)算問(wèn)題的意愿和能力。

四、社會(huì)安全環(huán)境

主要包括:社會(huì)文明程度和文化傳統(tǒng);宗教民族矛盾;怖主義活動(dòng);其他社會(huì)問(wèn)題，包括但不限于犯罪和治安狀況、自然條件和自然災(zāi)害、疾病瘟疫等。

按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立正式的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系并定期開(kāi)展國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，反映國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較低、中、較高、高五個(gè)等級(jí)，低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)主要特征包括:國(guó)家或地區(qū)政體穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)政策(無(wú)論在經(jīng)濟(jì)繁榮期還是在蕭條期)被證明有效且正確，不存在任何外匯限制，有及時(shí)償債的超強(qiáng)能力;目前及未來(lái)可預(yù)計(jì)一段時(shí)間內(nèi)，不存在導(dǎo)致對(duì)該國(guó)家或地區(qū)投資遭受損失的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件，或即便事件發(fā)生，也不會(huì)影響該國(guó)或地區(qū)的償債能力或造成其他損失。

較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)主要特征包括:該國(guó)家或地區(qū)現(xiàn)有的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)期望值低，償債能力足夠，但目前及未來(lái)可預(yù)計(jì)一段時(shí)間內(nèi)，存在一些可能影響其償債能力或?qū)е聦?duì)該國(guó)家或地區(qū)投資遭受損失的不利因素。中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)主要特征包括:某一國(guó)家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會(huì)造成一定損失。較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)主要特征包括:該國(guó)家或地區(qū)存在周期性的外匯危機(jī)和政治問(wèn)題，信用風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重，已經(jīng)實(shí)施債務(wù)重組但依然不能按時(shí)償還債務(wù)，該國(guó)家或地區(qū)債務(wù)人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保或采取其他措施，也肯定要造成較大損失。高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)主要特征包括:某一國(guó)家或地區(qū)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)動(dòng)蕩等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件或出現(xiàn)該事件的概率較高，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的貸款本息或投資仍然可能無(wú)法收回，或只能收回極少部分。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露較大的機(jī)構(gòu)可以考慮建立更為復(fù)雜的評(píng)級(jí)體系。在設(shè)立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額和確定國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提水平時(shí)要充分考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果。

4.1.4國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額與準(zhǔn)備金

按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行限額管理，在綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和自身風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素的基礎(chǔ)上，按國(guó)別合理設(shè)定覆蓋表內(nèi)外項(xiàng)目的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額。有重大國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮在總限額下按業(yè)務(wù)類(lèi)型、客戶(hù)或交易對(duì)手類(lèi)型、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和期限等設(shè)定分類(lèi)限額。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定方法通常是基于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，按照銀行可供貸放的資金或銀行資本金一定比例確定。在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額總量控制基礎(chǔ)上，對(duì)評(píng)級(jí)高的國(guó)家給予較高的額度，對(duì)評(píng)級(jí)低的國(guó)家給予較低的額度。

此外，按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)按國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況，并在考慮風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移因素后，參照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為中等、較高及高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金:中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于5%;較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于15%;高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于40%。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金納入股東權(quán)益中的一般準(zhǔn)備項(xiàng)下。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)符合一般準(zhǔn)備最低計(jì)提要求的，可不計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

2.第114頁(yè)，5.3.5客戶(hù)評(píng)級(jí)主標(biāo)尺“二、主標(biāo)尺的設(shè)立要求”中，將《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(銀監(jiān)會(huì)令2012年第1號(hào))，變更為:《商業(yè)銀行資本管理辦法》(國(guó)家金融監(jiān)督管理總局令2023年第4號(hào))

3.第 367 頁(yè)，將“《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》銀監(jiān)發(fā)〔2010]45號(hào)”，變更為:《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》金規(guī)〔2023]12號(hào)，規(guī)章內(nèi)容也同時(shí)更新(可參考以下鏈接查看)。

https://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.htm1?docId=1137833&itemId=928

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