中級銀行考試《銀行管理》科目精華知識點18：保證金存款

中級銀行考試《銀行管理》科目精華知識點：保證金存款

種類

1、銀行承兌匯票保證金，一般不低于承兌匯票金額的20%。

2、信用證保證金，非授信客戶要繳存100%保證金，優(yōu)質(zhì)授信客戶可在簽訂減免保證金開證合同后減繳或免繳保證金。

3、黃金交易保證金

4、個人購匯保證金

5、遠期結售匯保證金

主要風險點

1、業(yè)務不合規(guī)

2、內(nèi)部控制薄弱，未按存款人設置明細賬；未將客戶的保證金存款和其他存款分開管理；未將同一客戶的保證金明細與業(yè)務逐筆對應。

3、操作風險

【單選題】在下列哪些情況下，保證金存款承擔了業(yè)務不合規(guī)的風險。（  ）

A．商業(yè)銀行設立新的保證金類別時未報經(jīng)監(jiān)管部門批準

B．商業(yè)銀行向客戶收取的保證金超過其所擔保的業(yè)務金額

C．商業(yè)銀行未按存款人設置明細賬

D．商業(yè)銀行工作人員不按照有關會計核算規(guī)定操作

E．商業(yè)銀行對保證金存款不按規(guī)定計息

【答案】ABE

【解析】C項，商業(yè)銀行未按存款人設置明細賬屬于內(nèi)部控制薄弱風險；D項，商業(yè)銀行工作人員不按照有關會計核算規(guī)定操作屬于操作風險。