中級(jí)銀行考試《銀行管理》科目精華知識(shí)點(diǎn)18：保證金存款

中級(jí)銀行考試《銀行管理》科目精華知識(shí)點(diǎn)：保證金存款

種類

1、銀行承兌匯票保證金，一般不低于承兌匯票金額的20%。

2、信用證保證金，非授信客戶要繳存100%保證金，優(yōu)質(zhì)授信客戶可在簽訂減免保證金開(kāi)證合同后減繳或免繳保證金。

3、黃金交易保證金

4、個(gè)人購(gòu)匯保證金

5、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金

主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、業(yè)務(wù)不合規(guī)

2、內(nèi)部控制薄弱，未按存款人設(shè)置明細(xì)賬；未將客戶的保證金存款和其他存款分開(kāi)管理；未將同一客戶的保證金明細(xì)與業(yè)務(wù)逐筆對(duì)應(yīng)。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)

【單選題】在下列哪些情況下，保證金存款承擔(dān)了業(yè)務(wù)不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。（  ）

A．商業(yè)銀行設(shè)立新的保證金類別時(shí)未報(bào)經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)

B．商業(yè)銀行向客戶收取的保證金超過(guò)其所擔(dān)保的業(yè)務(wù)金額

C．商業(yè)銀行未按存款人設(shè)置明細(xì)賬

D．商業(yè)銀行工作人員不按照有關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)定操作

E．商業(yè)銀行對(duì)保證金存款不按規(guī)定計(jì)息

【答案】ABE

【解析】C項(xiàng)，商業(yè)銀行未按存款人設(shè)置明細(xì)賬屬于內(nèi)部控制薄弱風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)，商業(yè)銀行工作人員不按照有關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)定操作屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。