中級銀行《風險管理》知識點：風險治理

第二章 風險管理體系

2.1 風險治理

2008年金融危機后，國際監(jiān)管機構(gòu)總結(jié)了金融機構(gòu)公司治理存在的四個問題：一是董事會未有效履行風險管理職責;二是風險治理能力薄弱;三是薪酬與激勵機制不合理;四是組織結(jié)構(gòu)過于復雜和不透明。

董事會(資本管理首要責任、風險管理最終責任)及其風險管理委員會—監(jiān)事會(監(jiān)督機構(gòu))—高級管理層(執(zhí)行機構(gòu))—風險管理部門。

三道防線建設(shè)：

第一道防線：業(yè)務條線部門，是風險的承擔責，應負責持續(xù)識別、評估和報告風險敞口;

第二道防線：風險管理部門和合規(guī)管理部門，風險管理部門負責監(jiān)督和評估業(yè)務部門承擔風險的業(yè)務活動;合規(guī)管理部門負責定期監(jiān)控銀行對法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。

第三道防線：內(nèi)部審計部門，對銀行的風險治理框架的質(zhì)量和有效性進行獨立的審計。