?2022年10月自考00150金融理論與實(shí)務(wù)考前復(fù)習(xí)資料二
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2022年10月自考00150金融理論與實(shí)務(wù)考前復(fù)習(xí)資料二
第二章 信用
第一節(jié) 信用的含義與作用
一、信用的含義
(一)道德范疇中的信用
(二)經(jīng)濟(jì)范疇中的信用
是指以償還本金和支付利息為條件的借貸行為,因此,償還性與支付利息是信用活動(dòng)的基本特征。這個(gè)特征體現(xiàn)了信用活動(dòng)中的等價(jià)交換原則。
(三)兩種信用范疇之間的關(guān)系
二者的聯(lián)系:體現(xiàn)在道德范疇信用是經(jīng)濟(jì)范疇信用的支撐與基礎(chǔ);
二者的區(qū)別:體現(xiàn)在道德范疇信用的非強(qiáng)制性和經(jīng)濟(jì)范疇信用的強(qiáng)制性。
二、現(xiàn)代信用活動(dòng)的基礎(chǔ)★★★
(一)赤字、盈余與債權(quán)債務(wù)關(guān)系
現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)又被稱為信用經(jīng)濟(jì),在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中,債權(quán)債務(wù)關(guān)系普遍存在于各類經(jīng)濟(jì)行為主體的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中。
債權(quán)方
債務(wù)方
赤字
盈余
(二)五部門經(jīng)濟(jì)中的信用關(guān)系
宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中,為了對(duì)一國的國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析,通常會(huì)把國民經(jīng)濟(jì)劃分為五個(gè)部分,即
1.個(gè)人部門
2.非金融企業(yè)部門
3.政府部門
4.金融部門
5.國外部門
1.信用關(guān)系中的個(gè)人
個(gè)人指任何有貨幣收入的自然人。把所有的個(gè)人作為一個(gè)整體時(shí),幾乎在任何國家個(gè)人部門都是貨幣資金的盈余部門是貨幣資金的主要貸出者。
2.信用關(guān)系中的非金融企業(yè)
企業(yè)部門是貨幣資金的主要需求者與重要供給者。整體來看,企業(yè)對(duì)貨幣資金的需求通常大于供給,是赤字部門貨幣資金的主要需求者。
3.信用關(guān)系中的政府
通常是貨幣資金的凈需求者。政府的貨幣收入主要是其財(cái)政收支。大多數(shù)國家的財(cái)政收支情況是財(cái)政赤字,彌補(bǔ)赤字的方法通常是發(fā)行國債,外部融資。
二、現(xiàn)代信用活動(dòng)的基礎(chǔ)
4.國際收支中的盈余與赤字
國際收支指一個(gè)國家在一定時(shí)期內(nèi)與其他國家因經(jīng)濟(jì)交易所發(fā)生的全部貨幣收支,若貨幣收入少于貨幣支出,則稱為國際收支逆差,反之為國際收支順差。(十三章重點(diǎn))
5.作為信用媒介的金融機(jī)構(gòu)
在信用關(guān)系中,金融機(jī)構(gòu)的主要功能書充當(dāng)信用媒介。
個(gè)人部門是貨幣資金的盈余部門,非金融企業(yè)與政府部門為赤字部門,盈余部門與赤字部門之間貨幣資金的余缺調(diào)劑絕大部分需通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
(三)直接融資與間接融資
盈余部門(貨幣資金供給方)與赤字部門(貨幣資金需求方)間的貨幣資金余缺調(diào)劑可以自己直接進(jìn)行,也可以通過金融機(jī)構(gòu)間接進(jìn)行。
直接融資:貨幣資金供求雙方通過一定的信用工具直接實(shí)現(xiàn)貨幣資金的互通有無;雙方形成了直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或所有權(quán)關(guān)系。
間接融資:貨幣資金供求雙方通過金融機(jī)構(gòu)間接實(shí)現(xiàn)貨幣資金的相互融通;雙方不形成直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,而是分別與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
直接融資與間接融資共同構(gòu)成微觀金融活動(dòng)。
1.直接融資
優(yōu)點(diǎn):
①有利于引導(dǎo)貨幣資金合理流動(dòng),實(shí)現(xiàn)貨幣資金的合理配置。
②有利于加強(qiáng)貨幣資金供給者對(duì)需求者的關(guān)注和監(jiān)督、提高貨幣資金的使用效益
③有利于資金需求者籌集到穩(wěn)定的、可長期使用的投資資金;
④沒有金融機(jī)構(gòu)賺取利差的中間環(huán)節(jié),因此對(duì)貨幣資金需求者而言,降低了籌資成本,對(duì)于貨幣資金供給者投資收益較高。
局限:
①直接融資的便利度、成本及其融資工具的流動(dòng)性在很
大程度上受制于金融市場的發(fā)達(dá)程度與效率;
②對(duì)貨幣資金供給者來說,由于其要與資金的需求者直接形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系和所有權(quán)關(guān)系,因而資金需求者的經(jīng)營狀況會(huì)直接影響其本金的收回和收益率的高低,其在直接融資中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要高于間接融資。
2.間接融資
優(yōu)點(diǎn):
①靈活便利
②分散投資、安全性高
③具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)
局限:
①由于割斷了資金供求雙方的直接聯(lián)系,從而減少了資金供給者對(duì)資金使用的關(guān)注和籌資者的壓力;
②金融機(jī)構(gòu)作為資金供求雙方的信用中介,要從其經(jīng)營服務(wù)中獲取收益,相應(yīng)增加了資金需求者的籌資成本,減少了供給者的投資收益。
三、信用在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用
(一)信用在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的積極作用
1.調(diào)劑貨幣資金余缺,實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置;
2.動(dòng)員閑置資金,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長。
(二)信用風(fēng)險(xiǎn)
指的是債務(wù)人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)本息而出現(xiàn)違約的可能性。只要有信用活
動(dòng),就會(huì)有信用風(fēng)險(xiǎn)。
第二節(jié) 現(xiàn)代信用形式
按期限劃分:短期信用、中期信用、長期信用。
按地域劃分:國內(nèi)信用、國際信用。
按信用參與主體劃分:商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費(fèi)信用。
—、商業(yè)信用★★★
(一)商業(yè)信用的含義
商業(yè)信用是工商企業(yè)間以賒銷或預(yù)付款等形式相互提供的信用。賒銷和預(yù)付貨款是商業(yè)信用的兩種基本形式。
在典型的商業(yè)信用中,包含著兩個(gè)同時(shí)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為:
商品買賣行為與貨幣借貸行為,商品買賣行為在發(fā)生商業(yè)信用之時(shí)已完成,貨幣借貸行為意味著商品買賣雙方之間形成了債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
—、商業(yè)信用
(二)商業(yè)信用的作用與局限性
作用:
商業(yè)信用作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最基本的信用形式之一,將市場經(jīng)濟(jì)中中斷的商業(yè)鏈條重新鏈接起來,促進(jìn)生產(chǎn)、銷售流通等環(huán)節(jié)的進(jìn)行,其發(fā)展程度與運(yùn)營狀況直接影響到一國商品經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的順暢與否。
局限:
①規(guī)模上存在局限性。其規(guī)模會(huì)受到商品買賣數(shù)量的限制;
②方向上存在限制性。一般很難逆向產(chǎn)生商業(yè)信用;
③期限上的局限性。商業(yè)信用的期限一般較短,受到企業(yè)生產(chǎn)周期的限制,只能用來解決短資金的融通問題。
(三)商業(yè)票據(jù)
1.商業(yè)票據(jù)的基本特征(4點(diǎn))
①商業(yè)票據(jù)是有價(jià)票證,以一定的貨幣金額表現(xiàn)其價(jià)值。
②具有法定的式樣和內(nèi)容。
③商業(yè)票據(jù)是無因票證。
④可以轉(zhuǎn)讓流通
2.商業(yè)匯票與商業(yè)本票
商業(yè)匯票:是一種命令式票據(jù),通常由商業(yè)信用活動(dòng)中的賣方對(duì)買方或買方委托的付款銀行簽發(fā),要求買方于規(guī)定日期支付貨款。商業(yè)匯票必須經(jīng)過承兌手續(xù)。由商人自己承兌的匯票叫作商業(yè)承兌匯票;
由銀行承兌的匯票叫作銀行承兌匯票。后者的信譽(yù)要高于前者,因?yàn)殂y行辦理承兌后即擔(dān)負(fù)到期向持票人付款的責(zé)任,銀行承兌匯票是以銀行信用作為最后付款保證的匯票。
商業(yè)本票:是一種承諾式票據(jù),通常是由債務(wù)人簽發(fā)給債權(quán)人承諾在一定時(shí)期內(nèi)無條件支付款項(xiàng)給收款人或持票人的債務(wù)證書。商業(yè)本票一經(jīng)簽發(fā)即可生效,無須承兌手續(xù)。
3.幾種重要的商業(yè)票據(jù)行為
(1)票據(jù)簽發(fā):商業(yè)票據(jù)在簽發(fā)時(shí),無須擔(dān)保和抵押品,票據(jù)一經(jīng)生效,交易活動(dòng)中的買方就以負(fù)債的方式代替了即期支付,得到了資金融通。
(2)票據(jù)背書:是指票據(jù)的持有人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí),要在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章、記載背書日期,表明對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)讓負(fù)責(zé)。
(3)票據(jù)貼現(xiàn):是指持票人通過向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)而獲得資金的行為,其實(shí)質(zhì)是持票人在票據(jù)到期前將票據(jù)賣給商業(yè)銀行,從而提前收回墊付于商業(yè)信用活動(dòng)中的資金。
(4)票據(jù)抵押:是指持票人將商業(yè)票據(jù)作為抵押物向商業(yè)銀行申請(qǐng)抵押貸款的行為。
(四)我國商業(yè)信用的發(fā)展
目前我國商業(yè)信用依然存在著規(guī)模偏小、范圍狹窄、規(guī)范性較差、失信欺詐較嚴(yán)重、管理效率低下等問題?,F(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中,賣方拖欠買方貨款的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生,壞賬率較高,銷售風(fēng)險(xiǎn)較大。
二、銀行信用★★
(一)銀行信用的含義與特點(diǎn)
銀行信用是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的間接信用。在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的,屬于間接融資的范疇,扮演信用中介的角色。
銀行信用具有三個(gè)顯著的特點(diǎn):
①貨幣資金來源于社會(huì)各部門暫時(shí)閑置的貨幣資金通過吸收存款的方式來積聚可貸資金,作為信用中介通過放貸充當(dāng)資金的供給者;
②銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的,該信用可獨(dú)立于商品買賣活動(dòng),具有廣泛的授信對(duì)象;
③該信用下的存貸款方式具有相對(duì)的靈活性,期限可長可短,數(shù)量可大可小,具有多樣化特點(diǎn)。
(二)銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系
1.銀行信用是在商業(yè)信用廣泛發(fā)展的基礎(chǔ)上產(chǎn)生發(fā)展起來的
2.銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性
3.銀行信用的出現(xiàn)進(jìn)一步促進(jìn)了商業(yè)信用的發(fā)展
(三)我國銀行信用的發(fā)展
長期以來,銀行信用在我國一直居于主導(dǎo)地位。
三、國家信用★★
(一)國家信用的含義
國家信用是以政府作為債權(quán)人或債務(wù)人的信用。
(二)國家信用工具(3種)
1.中央政府債券:也稱為國債或金邊債券(因其基本不存在違約風(fēng)險(xiǎn))是一國中央政府為彌補(bǔ)赤字或籌資而發(fā)行的債券。短期國債又稱為國庫券(1年及其以下);
2.地方政府債券:發(fā)行主體為地方政府的債券,有兩種:一般責(zé)任債券和收益?zhèn)ㄒ詤⑴c政府建設(shè)項(xiàng)目的形式獲取收益);
3.政府擔(dān)保債券:指政府作為擔(dān)保人而由其他主體發(fā)行的債券。
(三)我國國家信用的發(fā)展
國家信用巳經(jīng)成為我國重要的信用形式之一,在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展與調(diào)節(jié)中發(fā)揮著重要的作用。
四、消費(fèi)信用★★★
(一)消費(fèi)信用的定義與形式
消費(fèi)信用是工商企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的、用于其消費(fèi)支出的一種信用
形式。賒銷、分期付款、消費(fèi)信貸是消費(fèi)信用的典型形式。
1.賒銷:是工商企業(yè)對(duì)消費(fèi)者個(gè)人以商品賒銷的方式提供的短期信用。即工商企業(yè)以延期付款的方式銷售商品,到期后消費(fèi)者一次付清貨款。
2.分期付款:是指消費(fèi)者購買消費(fèi)品時(shí)只需支付一部分貨款,然后按合同條款分期支付其余貨款的本金和利息。
3.消費(fèi)信貸:是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)采用信用放款或抵押放款方式對(duì)消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的貸款。消費(fèi)貸
款的期限一般比較長,最長可達(dá)20~30年。
(二)消費(fèi)信用的作用
①其正常發(fā)展有利于促進(jìn)消費(fèi)品的生產(chǎn)和銷售;
②消費(fèi)信用的發(fā)展為消費(fèi)者個(gè)人提供了將未來的預(yù)期收入用于當(dāng)前消費(fèi)的有效途徑,實(shí)現(xiàn)跨時(shí)消費(fèi);
③有利于促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、新產(chǎn)品的推銷以及更新?lián)Q代。
( 三)消費(fèi)信用在我國的發(fā)展
我國的消費(fèi)信用起步較晚。
商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸是我國消費(fèi)信用的主要形式。消費(fèi)信貸的種類也不斷增加,有個(gè)人短期信用貸款、個(gè)人綜合消費(fèi)貸款、個(gè)人旅游貸款、助學(xué)貸款、個(gè)人汽車貸款、個(gè)人住房貸款等,其中,住房貸款和汽車貸款是兩種最主要的形式。
我國消費(fèi)信貸的快速增長對(duì)提高居民的消費(fèi)水平,刺激消費(fèi),擴(kuò)大內(nèi)需發(fā)揮了重要的促進(jìn)作用。
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