?2022年10月自考00150金融理論與實(shí)務(wù)考前復(fù)習(xí)資料二

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2022年10月自考00150金融理論與實(shí)務(wù)考前復(fù)習(xí)資料二

第二章 信用

第一節(jié) 信用的含義與作用

一、信用的含義

(一）道德范疇中的信用

(二）經(jīng)濟(jì)范疇中的信用

是指以償還本金和支付利息為條件的借貸行為，因此，償還性與支付利息是信用活動(dòng)的基本特征。這個(gè)特征體現(xiàn)了信用活動(dòng)中的等價(jià)交換原則。

(三）兩種信用范疇之間的關(guān)系

二者的聯(lián)系：體現(xiàn)在道德范疇信用是經(jīng)濟(jì)范疇信用的支撐與基礎(chǔ)；

二者的區(qū)別：體現(xiàn)在道德范疇信用的非強(qiáng)制性和經(jīng)濟(jì)范疇信用的強(qiáng)制性。

二、現(xiàn)代信用活動(dòng)的基礎(chǔ)★★★

（一）赤字、盈余與債權(quán)債務(wù)關(guān)系

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又被稱為信用經(jīng)濟(jì)，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，債權(quán)債務(wù)關(guān)系普遍存在于各類經(jīng)濟(jì)行為主體的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中。

債權(quán)方

債務(wù)方

赤字

盈余

（二）五部門經(jīng)濟(jì)中的信用關(guān)系

宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，為了對(duì)一國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，通常會(huì)把國(guó)民經(jīng)濟(jì)劃分為五個(gè)部分，即

1.個(gè)人部門

2.非金融企業(yè)部門

3.政府部門

4.金融部門

5.國(guó)外部門

1.信用關(guān)系中的個(gè)人

個(gè)人指任何有貨幣收入的自然人。把所有的個(gè)人作為一個(gè)整體時(shí)，幾乎在任何國(guó)家個(gè)人部門都是貨幣資金的盈余部門是貨幣資金的主要貸出者。

2.信用關(guān)系中的非金融企業(yè)

企業(yè)部門是貨幣資金的主要需求者與重要供給者。整體來看，企業(yè)對(duì)貨幣資金的需求通常大于供給，是赤字部門貨幣資金的主要需求者。

3.信用關(guān)系中的政府

通常是貨幣資金的凈需求者。政府的貨幣收入主要是其財(cái)政收支。大多數(shù)國(guó)家的財(cái)政收支情況是財(cái)政赤字，彌補(bǔ)赤字的方法通常是發(fā)行國(guó)債，外部融資。

二、現(xiàn)代信用活動(dòng)的基礎(chǔ)

4.國(guó)際收支中的盈余與赤字

國(guó)際收支指一個(gè)國(guó)家在一定時(shí)期內(nèi)與其他國(guó)家因經(jīng)濟(jì)交易所發(fā)生的全部貨幣收支，若貨幣收入少于貨幣支出，則稱為國(guó)際收支逆差，反之為國(guó)際收支順差。（十三章重點(diǎn)）

5.作為信用媒介的金融機(jī)構(gòu)

在信用關(guān)系中，金融機(jī)構(gòu)的主要功能書充當(dāng)信用媒介。

個(gè)人部門是貨幣資金的盈余部門，非金融企業(yè)與政府部門為赤字部門，盈余部門與赤字部門之間貨幣資金的余缺調(diào)劑絕大部分需通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

（三）直接融資與間接融資

盈余部門（貨幣資金供給方）與赤字部門（貨幣資金需求方）間的貨幣資金余缺調(diào)劑可以自己直接進(jìn)行，也可以通過金融機(jī)構(gòu)間接進(jìn)行。

直接融資：貨幣資金供求雙方通過一定的信用工具直接實(shí)現(xiàn)貨幣資金的互通有無；雙方形成了直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或所有權(quán)關(guān)系。

間接融資：貨幣資金供求雙方通過金融機(jī)構(gòu)間接實(shí)現(xiàn)貨幣資金的相互融通；雙方不形成直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而是分別與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

直接融資與間接融資共同構(gòu)成微觀金融活動(dòng)。

1.直接融資

優(yōu)點(diǎn)：

①有利于引導(dǎo)貨幣資金合理流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)貨幣資金的合理配置。

②有利于加強(qiáng)貨幣資金供給者對(duì)需求者的關(guān)注和監(jiān)督、提高貨幣資金的使用效益

③有利于資金需求者籌集到穩(wěn)定的、可長(zhǎng)期使用的投資資金；

④沒有金融機(jī)構(gòu)賺取利差的中間環(huán)節(jié)，因此對(duì)貨幣資金需求者而言，降低了籌資成本，對(duì)于貨幣資金供給者投資收益較高。

局限：

①直接融資的便利度、成本及其融資工具的流動(dòng)性在很

大程度上受制于金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度與效率；

②對(duì)貨幣資金供給者來說，由于其要與資金的需求者直接形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系和所有權(quán)關(guān)系，因而資金需求者的經(jīng)營(yíng)狀況會(huì)直接影響其本金的收回和收益率的高低，其在直接融資中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要高于間接融資。

2.間接融資

優(yōu)點(diǎn)：

①靈活便利

②分散投資、安全性高

③具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)

局限：

①由于割斷了資金供求雙方的直接聯(lián)系，從而減少了資金供給者對(duì)資金使用的關(guān)注和籌資者的壓力；

②金融機(jī)構(gòu)作為資金供求雙方的信用中介，要從其經(jīng)營(yíng)服務(wù)中獲取收益，相應(yīng)增加了資金需求者的籌資成本，減少了供給者的投資收益。

三、信用在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用

（一）信用在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的積極作用

1.調(diào)劑貨幣資金余缺，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置；

2.動(dòng)員閑置資金，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

指的是債務(wù)人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)本息而出現(xiàn)違約的可能性。只要有信用活

動(dòng)，就會(huì)有信用風(fēng)險(xiǎn)。

第二節(jié) 現(xiàn)代信用形式

按期限劃分：短期信用、中期信用、長(zhǎng)期信用。

按地域劃分：國(guó)內(nèi)信用、國(guó)際信用。

按信用參與主體劃分：商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用、消費(fèi)信用。

—、商業(yè)信用★★★

（一）商業(yè)信用的含義

商業(yè)信用是工商企業(yè)間以賒銷或預(yù)付款等形式相互提供的信用。賒銷和預(yù)付貨款是商業(yè)信用的兩種基本形式。

在典型的商業(yè)信用中，包含著兩個(gè)同時(shí)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為：

商品買賣行為與貨幣借貸行為，商品買賣行為在發(fā)生商業(yè)信用之時(shí)已完成，貨幣借貸行為意味著商品買賣雙方之間形成了債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

—、商業(yè)信用

（二）商業(yè)信用的作用與局限性

作用：

商業(yè)信用作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最基本的信用形式之一，將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中中斷的商業(yè)鏈條重新鏈接起來，促進(jìn)生產(chǎn)、銷售流通等環(huán)節(jié)的進(jìn)行，其發(fā)展程度與運(yùn)營(yíng)狀況直接影響到一國(guó)商品經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的順暢與否。

局限：

①規(guī)模上存在局限性。其規(guī)模會(huì)受到商品買賣數(shù)量的限制；

②方向上存在限制性。一般很難逆向產(chǎn)生商業(yè)信用；

③期限上的局限性。商業(yè)信用的期限一般較短，受到企業(yè)生產(chǎn)周期的限制，只能用來解決短資金的融通問題。

（三）商業(yè)票據(jù)

1.商業(yè)票據(jù)的基本特征（4點(diǎn)）

①商業(yè)票據(jù)是有價(jià)票證，以一定的貨幣金額表現(xiàn)其價(jià)值。

②具有法定的式樣和內(nèi)容。

③商業(yè)票據(jù)是無因票證。

④可以轉(zhuǎn)讓流通

2.商業(yè)匯票與商業(yè)本票

商業(yè)匯票：是一種命令式票據(jù)，通常由商業(yè)信用活動(dòng)中的賣方對(duì)買方或買方委托的付款銀行簽發(fā)，要求買方于規(guī)定日期支付貨款。商業(yè)匯票必須經(jīng)過承兌手續(xù)。由商人自己承兌的匯票叫作商業(yè)承兌匯票；

由銀行承兌的匯票叫作銀行承兌匯票。后者的信譽(yù)要高于前者，因?yàn)殂y行辦理承兌后即擔(dān)負(fù)到期向持票人付款的責(zé)任，銀行承兌匯票是以銀行信用作為最后付款保證的匯票。

商業(yè)本票：是一種承諾式票據(jù)，通常是由債務(wù)人簽發(fā)給債權(quán)人承諾在一定時(shí)期內(nèi)無條件支付款項(xiàng)給收款人或持票人的債務(wù)證書。商業(yè)本票一經(jīng)簽發(fā)即可生效，無須承兌手續(xù)。

3.幾種重要的商業(yè)票據(jù)行為

（1）票據(jù)簽發(fā)：商業(yè)票據(jù)在簽發(fā)時(shí)，無須擔(dān)保和抵押品，票據(jù)一經(jīng)生效，交易活動(dòng)中的買方就以負(fù)債的方式代替了即期支付，得到了資金融通。

（2）票據(jù)背書：是指票據(jù)的持有人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，要在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章、記載背書日期，表明對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)讓負(fù)責(zé)。

（3）票據(jù)貼現(xiàn)：是指持票人通過向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)而獲得資金的行為，其實(shí)質(zhì)是持票人在票據(jù)到期前將票據(jù)賣給商業(yè)銀行，從而提前收回墊付于商業(yè)信用活動(dòng)中的資金。

（4）票據(jù)抵押：是指持票人將商業(yè)票據(jù)作為抵押物向商業(yè)銀行申請(qǐng)抵押貸款的行為。

（四）我國(guó)商業(yè)信用的發(fā)展

目前我國(guó)商業(yè)信用依然存在著規(guī)模偏小、范圍狹窄、規(guī)范性較差、失信欺詐較嚴(yán)重、管理效率低下等問題?，F(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，賣方拖欠買方貨款的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生，壞賬率較高，銷售風(fēng)險(xiǎn)較大。

二、銀行信用★★

（一）銀行信用的含義與特點(diǎn)

銀行信用是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的間接信用。在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，屬于間接融資的范疇，扮演信用中介的角色。

銀行信用具有三個(gè)顯著的特點(diǎn):

①貨幣資金來源于社會(huì)各部門暫時(shí)閑置的貨幣資金通過吸收存款的方式來積聚可貸資金，作為信用中介通過放貸充當(dāng)資金的供給者；

②銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的，該信用可獨(dú)立于商品買賣活動(dòng)，具有廣泛的授信對(duì)象；

③該信用下的存貸款方式具有相對(duì)的靈活性，期限可長(zhǎng)可短，數(shù)量可大可小，具有多樣化特點(diǎn)。

（二）銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系

1.銀行信用是在商業(yè)信用廣泛發(fā)展的基礎(chǔ)上產(chǎn)生發(fā)展起來的

2.銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性

3.銀行信用的出現(xiàn)進(jìn)一步促進(jìn)了商業(yè)信用的發(fā)展

（三）我國(guó)銀行信用的發(fā)展

長(zhǎng)期以來，銀行信用在我國(guó)一直居于主導(dǎo)地位。

三、國(guó)家信用★★

（一）國(guó)家信用的含義

國(guó)家信用是以政府作為債權(quán)人或債務(wù)人的信用。

（二）國(guó)家信用工具（3種）

1.中央政府債券：也稱為國(guó)債或金邊債券（因其基本不存在違約風(fēng)險(xiǎn)）是一國(guó)中央政府為彌補(bǔ)赤字或籌資而發(fā)行的債券。短期國(guó)債又稱為國(guó)庫(kù)券（1年及其以下）；

2.地方政府債券：發(fā)行主體為地方政府的債券，有兩種：一般責(zé)任債券和收益?zhèn)ㄒ詤⑴c政府建設(shè)項(xiàng)目的形式獲取收益）；

3.政府擔(dān)保債券：指政府作為擔(dān)保人而由其他主體發(fā)行的債券。

（三）我國(guó)國(guó)家信用的發(fā)展

國(guó)家信用巳經(jīng)成為我國(guó)重要的信用形式之一，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展與調(diào)節(jié)中發(fā)揮著重要的作用。

四、消費(fèi)信用★★★

(一）消費(fèi)信用的定義與形式

消費(fèi)信用是工商企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的、用于其消費(fèi)支出的一種信用

形式。賒銷、分期付款、消費(fèi)信貸是消費(fèi)信用的典型形式。

1.賒銷：是工商企業(yè)對(duì)消費(fèi)者個(gè)人以商品賒銷的方式提供的短期信用。即工商企業(yè)以延期付款的方式銷售商品，到期后消費(fèi)者一次付清貨款。

2.分期付款：是指消費(fèi)者購(gòu)買消費(fèi)品時(shí)只需支付一部分貨款，然后按合同條款分期支付其余貨款的本金和利息。

3.消費(fèi)信貸：是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)采用信用放款或抵押放款方式對(duì)消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的貸款。消費(fèi)貸

款的期限一般比較長(zhǎng)，最長(zhǎng)可達(dá)20~30年。

（二）消費(fèi)信用的作用

①其正常發(fā)展有利于促進(jìn)消費(fèi)品的生產(chǎn)和銷售；

②消費(fèi)信用的發(fā)展為消費(fèi)者個(gè)人提供了將未來的預(yù)期收入用于當(dāng)前消費(fèi)的有效途徑，實(shí)現(xiàn)跨時(shí)消費(fèi)；

③有利于促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、新產(chǎn)品的推銷以及更新?lián)Q代。

( 三）消費(fèi)信用在我國(guó)的發(fā)展

我國(guó)的消費(fèi)信用起步較晚。

商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸是我國(guó)消費(fèi)信用的主要形式。消費(fèi)信貸的種類也不斷增加，有個(gè)人短期信用貸款、個(gè)人綜合消費(fèi)貸款、個(gè)人旅游貸款、助學(xué)貸款、個(gè)人汽車貸款、個(gè)人住房貸款等，其中，住房貸款和汽車貸款是兩種最主要的形式。

我國(guó)消費(fèi)信貸的快速增長(zhǎng)對(duì)提高居民的消費(fèi)水平，刺激消費(fèi)，擴(kuò)大內(nèi)需發(fā)揮了重要的促進(jìn)作用。

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