?2022年自考27089公司財(cái)務(wù)復(fù)習(xí)資料

自考復(fù)習(xí)需要重視考試大綱，考試命題是圍繞大綱來的，所以復(fù)習(xí)一定要緊扣考試大綱，再結(jié)合考試大綱來弄懂重點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)。因?yàn)榭荚嚧缶V一般都是含有命題來指導(dǎo)思想工作、考試范圍、命題要求等重要信息。為了輔助各位考生學(xué)習(xí)，希賽網(wǎng)自考頻道為各位考生整理了2022年自考27089公司財(cái)務(wù)復(fù)習(xí)資料，希望能對大家有所幫助。

2022年自考27089公司財(cái)務(wù)復(fù)習(xí)資料

一、課程性質(zhì)及其設(shè)置目的

（一）課程性質(zhì)和特點(diǎn)

1.《公司財(cái)務(wù)》是我省高等教育自學(xué)考試金融管理專業(yè)的核心專業(yè)基礎(chǔ)課程，為培養(yǎng)和檢測自學(xué)應(yīng)考者在公司財(cái)務(wù)管理方面的基礎(chǔ)理論知識和應(yīng)用能力而設(shè)置。

2.本課程以公司財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識為主線，其任務(wù)是使學(xué)生掌握公司財(cái)務(wù)管理中投資、融資、流動(dòng)資產(chǎn)管理、股利政策、財(cái)務(wù)預(yù)算及分析等基本理論和基本方法，培養(yǎng)學(xué)生解決公司財(cái)務(wù)管理實(shí)際問題的能力。

3.本課程的特點(diǎn)有如下幾個(gè)方面：

（1）具有較強(qiáng)的理論性。本課程以財(cái)務(wù)管理資金運(yùn)動(dòng)觀念為邏輯主線，系統(tǒng)闡述公司財(cái)務(wù)管理的籌資、投資、收益分配等基本理論知識體系。

（2）具有較強(qiáng)的應(yīng)用性。本課程以財(cái)務(wù)管理基本理論和基本方法為依據(jù)，解決公司財(cái)務(wù)中的實(shí)務(wù)運(yùn)作問題。

（二）課程的基本要求

1.了解公司財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容。

2.理解公司財(cái)務(wù)管理中的基本概念、基本理論和基本方法。

3.具備分析應(yīng)用能力，掌握運(yùn)用所學(xué)理論和方法解決公司財(cái)務(wù)實(shí)際問題。

（三）與本專業(yè)其他課程的關(guān)系

公司財(cái)務(wù)的前期課程主要有：高等數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、管理學(xué)、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、 會(huì)計(jì)學(xué)，這些課程為學(xué)好本課程提供了管理、投資決策、會(huì)計(jì)等知識基礎(chǔ)。學(xué)習(xí)本課程時(shí)，特別要注意財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的區(qū)別，會(huì)計(jì)解決資金運(yùn)動(dòng)的反映問題，而財(cái)務(wù)解決資金運(yùn)動(dòng)的管理問題，通過專業(yè)的理財(cái)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的財(cái)務(wù)目標(biāo)。

二、課程內(nèi)容與考核目標(biāo)

第一章 公司理財(cái)?shù)幕締栴}

（一）學(xué)習(xí)目的和要求

本章闡述有關(guān)財(cái)務(wù)管理的基本理論知識，為理解本課程的知識體系和學(xué)習(xí)以后各章節(jié)的內(nèi)容奠定基礎(chǔ)。通過本章的學(xué)習(xí)，要求了解企業(yè)組織、財(cái)務(wù)管理的環(huán)境，理解公司理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容和目標(biāo)，熟悉公司理財(cái)?shù)脑瓌t與職能。公司理財(cái)目標(biāo)、原則與職能理論是本章的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

（二）課程內(nèi)容

第一節(jié) 企業(yè)組織與企業(yè)目標(biāo)

1. 企業(yè)組織類型

2. 企業(yè)的性質(zhì)和目標(biāo)

第二節(jié) 公司理財(cái)目標(biāo)與價(jià)值理論

1. 公司理財(cái)目標(biāo)

2.企業(yè)價(jià)值理論

3.不同利益主體財(cái)務(wù)目標(biāo)的協(xié)調(diào)

第三節(jié) 公司理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容

1.籌資管理

2.投資管理

3.股利分配管理

第四節(jié) 公司理財(cái)?shù)脑瓌t與職能

1. 公司理財(cái)?shù)脑瓌t

2. 公司理財(cái)?shù)穆毮?/p>

第五節(jié) 公司理財(cái)環(huán)境

1. 公司理財(cái)?shù)暮暧^環(huán)境

2. 公司理財(cái)?shù)奈⒂^環(huán)境

（三）考核知識點(diǎn)

1.考核知識點(diǎn)

（1）公司理財(cái)目標(biāo)、不同利益主體財(cái)務(wù)目標(biāo)的協(xié)調(diào)

（2）公司理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容

（3）公司理財(cái)?shù)脑瓌t與職能

（4）公司理財(cái)環(huán)境

（四）考核要求

1. 公司理財(cái)目標(biāo)、不同利益主體財(cái)務(wù)目標(biāo)的協(xié)調(diào)

識記：（1）不同利益主體財(cái)務(wù)目標(biāo)的協(xié)調(diào)

領(lǐng)會(huì)：（1）公司理財(cái)目標(biāo)及三個(gè)觀點(diǎn)

2. 公司理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容

識記：（1）公司理財(cái)?shù)娜齻€(gè)環(huán)節(jié)

領(lǐng)會(huì)：（1）公司理財(cái)?shù)幕I資、投資、股利分配管理

3. 公司理財(cái)?shù)脑瓌t與職能

識記：（1）公司理財(cái)?shù)穆毮?/p>

領(lǐng)會(huì)：（1） 公司理財(cái)?shù)脑瓌t

4. 公司理財(cái)環(huán)境

識記：（1）公司理財(cái)?shù)奈⒂^環(huán)境

領(lǐng)會(huì)：（1） 公司理財(cái)?shù)暮暧^環(huán)境

                 第二章  公司理財(cái)?shù)膬r(jià)值觀念

（一）學(xué)習(xí)目的和要求

通過本章的學(xué)習(xí)，要求理解貨幣時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬這兩個(gè)觀念，熟練掌握貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算，熟練掌握風(fēng)險(xiǎn)的基本衡量方法以及風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的關(guān)系，為進(jìn)一步學(xué)習(xí)打下良好的基礎(chǔ)。時(shí)間價(jià)值的計(jì)算和風(fēng)險(xiǎn)的衡量是本章的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

（二）   課程內(nèi)容

第一節(jié)       資金時(shí)間價(jià)值觀念

1. 資金時(shí)間價(jià)值的含義

2. 資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算

3. 資金時(shí)間價(jià)值計(jì)算中的幾個(gè)特殊問題

4. 資金時(shí)間價(jià)值的應(yīng)用

第二節(jié)       風(fēng)險(xiǎn)與收益權(quán)衡觀念

1. 風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

2. 單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的衡量

3. 組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與收益

（三）考核知識點(diǎn)

1. 資金時(shí)間價(jià)值的含義

2. 資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算

3. 資金時(shí)間價(jià)值計(jì)算中的幾個(gè)特殊問題

4. 風(fēng)險(xiǎn)的概念、特點(diǎn)、分類

5. 報(bào)酬的含義、報(bào)酬的衡量指標(biāo)

6. 單項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)衡量：方差、標(biāo)準(zhǔn)離差、變異系數(shù)

8. 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率和投資報(bào)酬率的確定

9. 多種證券組合的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬

10. β系數(shù)與投資組合收益

11.資本資產(chǎn)定價(jià)模型

（四）考核要求

1.     資金時(shí)間價(jià)值觀念

識記：（1）資金時(shí)間價(jià)值的含義

領(lǐng)會(huì)：資金時(shí)間價(jià)值計(jì)算中的幾個(gè)特殊問題

應(yīng)用：（1）復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算；（2）年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算（包括普通年金、預(yù)付年金、遞延年金、永續(xù)年金）；

2.     風(fēng)險(xiǎn)與收益權(quán)衡觀念

識記：（1）風(fēng)險(xiǎn)的含義、特點(diǎn)和類型；（2）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的含義；（3）報(bào)酬的衡量指標(biāo) ；（4）多種證券組合的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬

領(lǐng)會(huì)：（1）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；（2）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；(3) 標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率;（4）β系數(shù)與投資組合收益

應(yīng)用：（1）單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的衡量；（2）資本資產(chǎn)定價(jià)模型；

第三章 利率與證券估價(jià)

（一）學(xué)習(xí)目的和要求

  通過本章的學(xué)習(xí)，要求了解利率的概念種類、利率的構(gòu)成、期限結(jié)構(gòu)及影響因素，重點(diǎn)理解債券、股票估價(jià)模型。

（二）   課程內(nèi)容

第一節(jié) 利率及其決定因素

1. 利息率的概念與種類

2. 利率的影響因素

3. 利率的構(gòu)成

4. 利率期限結(jié)構(gòu)

第二節(jié) 債券估價(jià)

1. 債券及其價(jià)格

2. 債券價(jià)值與收益率

3. 債券估價(jià)模型

第三節(jié) 股票估價(jià)

1. 股票、股價(jià)及必要報(bào)酬率

2. 股票估價(jià)模型

（三）考核知識點(diǎn)

1.利息率的概念與種類

2.利率的影響因素

3.利率的構(gòu)成

4.利率期限結(jié)構(gòu)

5. 債券及其價(jià)格

6. 債券價(jià)值與收益率

7. 債券估價(jià)模型

8. 股票、股價(jià)及必要報(bào)酬率

9. 股票估價(jià)模型

（四）考核要求

1. 利率及其決定因素

識記：利息率的概念、利率的影響因素、利率的構(gòu)成公式、利率期限結(jié)構(gòu)

領(lǐng)會(huì)：利息率的種類、利率與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系、利率的構(gòu)成

2. 債券估價(jià)

識記：債券及其價(jià)格

領(lǐng)會(huì)：債券價(jià)值與收益率

應(yīng)用：債券估價(jià)模型

3. 股票估價(jià)

識記：股票、股價(jià)及必要報(bào)酬率

領(lǐng)會(huì)：股票的特征

應(yīng)用：股票估價(jià)模型

第四章 財(cái)務(wù)分析

（一）學(xué)習(xí)目的和要求

通過本章的學(xué)習(xí)，要求了解財(cái)務(wù)報(bào)表,理解財(cái)務(wù)分析的含義，熟悉財(cái)務(wù)分析的方法，重點(diǎn)掌握評價(jià)企業(yè)償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力的各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率的計(jì)算和應(yīng)用，熟練掌握財(cái)務(wù)綜合分析的杜邦財(cái)務(wù)分析體系。

（二）課程內(nèi)容

第一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析

1. 企業(yè)基本財(cái)務(wù)報(bào)表及相互關(guān)系

2. 財(cái)務(wù)分析

第二節(jié)　比率分析法

1. 償債能力比率分析

2. 營運(yùn)能力比率分析

3. 盈利能力比率分析

第三節(jié)　綜合財(cái)務(wù)分析

1．杜邦財(cái)務(wù)分析體系

2．帕利普財(cái)務(wù)分析體系

3．沃爾評分法

（三）考核知識點(diǎn)

1. 企業(yè)財(cái)務(wù)分析的含義

2. 企業(yè)財(cái)務(wù)分析的作用

3. 企業(yè)財(cái)務(wù)分析基本方法

4. 流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率

5.  資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率（所有者權(quán)益負(fù)債率）、已獲利息倍數(shù)（利息保障倍數(shù)）和強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率

6.  應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

7.  銷售利潤率、總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)利潤率

8. 每股盈余、市盈率、每股股利和股利支付率

9. 杜邦財(cái)務(wù)分析體系

（四）考核要求

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析

識記：（1）財(cái)務(wù)分析的含義；（2）企業(yè)財(cái)務(wù)分析的作用；（3）企業(yè)財(cái)務(wù)分析的基本方法

2. 比率分析法

識記：（1）短期償債能力；（2）速動(dòng)資產(chǎn)；（3）長期償債能力

應(yīng)用：（1）、流動(dòng)比率速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率；（2）資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率（所有者權(quán)益負(fù)債率）、已獲利息倍數(shù)（利息保障倍數(shù)）和強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率；

（3）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；（4）銷售利潤率、總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)利潤率；（5）每股盈余、市盈率、每股股利和股利支付率

3. 綜合財(cái)務(wù)分析

應(yīng)用：杜邦財(cái)務(wù)分析體系

第五章不作考核要求，即不在考試范圍內(nèi)。

第六章   企業(yè)籌資方式

（一）學(xué)習(xí)目的和要求

通過本章的學(xué)習(xí)，要求了解企業(yè)籌資渠道，了解和掌握各種籌資方式的目的和利弊， 掌握如何運(yùn)用銷售百分比法進(jìn)行資金需求量的預(yù)測

（二）   課程內(nèi)容

第一節(jié) 企業(yè)籌資原則和籌資規(guī)模的確定

1. 企業(yè)籌資渠道和方式

2. 企業(yè)籌資模式與國外的比較

3. 資金需要量與銷售百分比法

4. 外部籌資與增長

第二節(jié) 權(quán)益性資本籌集

1.普通股籌資

2.優(yōu)先股籌資

3.可轉(zhuǎn)換債券與認(rèn)股權(quán)證籌資

第三節(jié) 長期負(fù)債籌集

1.長期借款籌資

2.債券籌資

3.租賃籌資

第四節(jié) 短期籌資與管理策略

1. 短期籌資的概念與特點(diǎn)

2. 短期籌資方式

3. 流動(dòng)資產(chǎn)的籌資政策

（三）考核知識點(diǎn)

1.企業(yè)籌資渠道和方式

2. 銷售百分比法

3. 普通股股東的權(quán)利、普通股籌資的動(dòng)因

4. 股票發(fā)行的方式、股票發(fā)行的價(jià)格、股票上市的目的、股票籌資的評價(jià)

5. 優(yōu)先股股東的權(quán)利、優(yōu)先股的種類、發(fā)行優(yōu)先股的動(dòng)因、優(yōu)先股籌資的評價(jià)6. 可轉(zhuǎn)換債券的概念特征、可轉(zhuǎn)換債券的基本要素、可轉(zhuǎn)換債券融資的動(dòng)因、 可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值、可轉(zhuǎn)換債券籌資的評價(jià)

7. 認(rèn)股權(quán)證概念特征、認(rèn)股權(quán)證的基本要素、認(rèn)股權(quán)證籌資的動(dòng)因、認(rèn)股權(quán)證的價(jià)值、認(rèn)股權(quán)證籌資的評價(jià)、認(rèn)股權(quán)證與可轉(zhuǎn)換債券的差別

8. 企業(yè)取得長期借款的條件、長期借款的利率、長期借款的保護(hù)性條款、長期借款的償還、長期借款的評價(jià)

9. 債券的概念、債券的基本要素、債券籌資的動(dòng)因、債券的信用等級、債券籌資的評價(jià)

10. 租賃的概念及種類、融資租賃的概念及形式、租賃籌資的評價(jià)

11. 短期籌資的概念與特點(diǎn)、短期籌資方式、放棄現(xiàn)金折扣成本計(jì)算、補(bǔ)償性余額實(shí)際利率計(jì)算、票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)算、流動(dòng)資產(chǎn)籌資的備選政策

（四）考核要求

1. 企業(yè)籌資原則和籌資規(guī)模的確定

識記：（1）企業(yè)籌資渠道和方式

應(yīng)用：（1）銷售百分比法

2. 權(quán)益性資本籌集

識記：（1）股票發(fā)行的方式、股票發(fā)行的價(jià)格；（2）優(yōu)先股的種類、發(fā)行優(yōu)先股的動(dòng)因；（3）可轉(zhuǎn)換債券的概念特征、可轉(zhuǎn)換債券的基本要素、可轉(zhuǎn)換債券融資的動(dòng)因、 可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值；（4）認(rèn)股權(quán)證概念特征、認(rèn)股權(quán)證的基本要素、認(rèn)股權(quán)證籌資的動(dòng)因、認(rèn)股權(quán)證的價(jià)值

領(lǐng)會(huì)：（1）普通股股東的權(quán)利、普通股籌資的動(dòng)因、股票上市的目的、股票籌資的評價(jià)；（2）優(yōu)先股股東的權(quán)利、優(yōu)先股籌資的評價(jià)；（3）可轉(zhuǎn)換債券籌資的評價(jià)；（4）認(rèn)股權(quán)證籌資的評價(jià)、認(rèn)股權(quán)證與可轉(zhuǎn)換債券的差別

3. 長期負(fù)債籌集

識記：（1）長期借款的利率、長期借款的保護(hù)性條款、長期借款的償還；（2）債券的概念、債券的基本要素、債券籌資的動(dòng)因、債券的信用等級；（3）租賃的概念及種類、融資租賃的概念及形式

領(lǐng)會(huì)：（1）企業(yè)取得長期借款的條件、長期借款的評價(jià)；（2）債券籌資的評價(jià)；

（3）租賃籌資的評價(jià)

4. 短期籌資與管理策略

識記：（1）短期籌資的概念與特點(diǎn)

領(lǐng)會(huì)：（1）短期籌資方式、流動(dòng)資產(chǎn)的籌資政策

應(yīng)用：（1）放棄現(xiàn)金折扣成本計(jì)算；（2）補(bǔ)償性余額實(shí)際利率計(jì)算；（3）票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)算

第七章   企業(yè)籌資決策

（一）   學(xué)習(xí)目的與要求

通過本章的學(xué)習(xí)，要求了解企業(yè)資本成本的性質(zhì)及資本成本對籌資的作用，重點(diǎn)理解資本成本、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義，熟練掌握各類資本成本、杠桿系數(shù)的計(jì)算，掌握最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)決策方法。

（二）   課程內(nèi)容

第一節(jié) 資本成本

1. 資本成本與籌資決策

2. 資本成本的構(gòu)成與種類

3. 單項(xiàng)資本成本的估算

4. 綜合資本成本

5. 邊際資本成本

第二節(jié) 杠桿效應(yīng)

1. 成本性態(tài)分析與貢獻(xiàn)毛益

2. 經(jīng)營杠桿與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

3. 財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4. 綜合杠桿與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

第三節(jié) 最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的確定

1. 研究資本結(jié)構(gòu)的意義

2. WACC與最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)

3. 確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的數(shù)量方法

4. 影響最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的因素分析

（三）考核知識點(diǎn)

1. 資本成本的概念、性質(zhì)和對籌資的作用

2. 資本成本的構(gòu)成與種類

3. 各單項(xiàng)資本成本的估算

4. 綜合資本成本的估算

5. 成本性態(tài)與貢獻(xiàn)毛益

6.經(jīng)營杠桿與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)含義、經(jīng)營杠桿系數(shù)計(jì)算

7. 財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)含義、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)計(jì)算

8. 綜合杠桿的含義及綜合杠桿系數(shù)計(jì)算

9. 研究資本結(jié)構(gòu)的意義、最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)概念

10.每股收益無差別點(diǎn)分析法、比較資本成本法

11. 影響最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的因素

（四）考核要求

1. 資本成本

識記：（1）資本成本的概念（2）資本成本的構(gòu)成與種類

領(lǐng)會(huì)：（1）資本成本的性質(zhì)和對籌資的作用、

應(yīng)用：各單項(xiàng)資本成本的估算、綜合資本成本的估算

2. 杠桿效應(yīng)

識記：（1）經(jīng)營杠桿與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)含義（2）財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)含義（3）綜合杠桿的含義

領(lǐng)會(huì)：（1）成本性態(tài)與貢獻(xiàn)毛益

應(yīng)用：（1）經(jīng)營杠桿系數(shù)計(jì)算（2）財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)計(jì)算（3）綜合杠桿系數(shù)計(jì)算

3. 最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的確定

識記：（1）最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)概念

領(lǐng)會(huì)：（1）研究資本結(jié)構(gòu)的意義（2）影響最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的因素

應(yīng)用：（1）每股收益無差別點(diǎn)分析法（2）比較資本成本法

第八章　項(xiàng)目投資決策

（一）學(xué)習(xí)目的和要求

通過本章的學(xué)習(xí)，要求了解項(xiàng)目投資概念及分類，理解項(xiàng)目投資的特點(diǎn)，理解項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量構(gòu)成要素及其分析，掌握項(xiàng)目投資評價(jià)指標(biāo)及項(xiàng)目投資評價(jià)指標(biāo)的應(yīng)用。

（二）課程內(nèi)容

第一節(jié) 項(xiàng)目投資概述

1. 項(xiàng)目投資含義與特點(diǎn)

2. 項(xiàng)目投資的分類

3. 項(xiàng)目投資的程序

第二節(jié) 項(xiàng)目投資的現(xiàn)金流量

1. 現(xiàn)金流量及構(gòu)成

2. 現(xiàn)金流量的估算方法

3. 估算現(xiàn)金流量應(yīng)考慮的因素

第三節(jié) 項(xiàng)目投資評價(jià)指標(biāo)

1. 非貼現(xiàn)指標(biāo)

2. 貼現(xiàn)指標(biāo)

3. 項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)的比較

第四節(jié) 項(xiàng)目投資評價(jià)指標(biāo)的應(yīng)用

1. 固定資產(chǎn)更新決策

2.資本限量決策

3.投資開發(fā)時(shí)機(jī)決策

4.項(xiàng)目壽命期不等的投資決策

第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)投資決策

1.按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法

2.按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量法

（三）考核知識點(diǎn)

1. 項(xiàng)目投資含義與特點(diǎn)、

2. 項(xiàng)目投資的分類

3．現(xiàn)金流量及構(gòu)成

4．現(xiàn)金流量的估算方法

5．非貼現(xiàn)指標(biāo)中的投資回收期、年平均報(bào)酬率

6．貼現(xiàn)指標(biāo)中的凈現(xiàn)值、獲利能力指數(shù)、內(nèi)含報(bào)酬率

7. 項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)的比較

8．固定資產(chǎn)更新決策

9．資本限量決策

10．投資開發(fā)時(shí)機(jī)決策

11．項(xiàng)目壽命期不等的投資決策

（四）考核要求

1. 項(xiàng)目投資概述

識記：（1）項(xiàng)目投資含義；（2）項(xiàng)目投資的分類

領(lǐng)會(huì)：項(xiàng)目投資特點(diǎn)

2. 項(xiàng)目投資的現(xiàn)金流量

識記：（1）現(xiàn)金流量及構(gòu)成

應(yīng)用：（1）現(xiàn)金流量的估算方法；（2）投資回收期、年平均報(bào)酬率；（3）凈現(xiàn)值、獲利能力指數(shù)、內(nèi)含報(bào)酬率

3．項(xiàng)目投資評價(jià)指標(biāo)

領(lǐng)會(huì)：（1）項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)的比較

應(yīng)用：（1）投資回收期、年平均報(bào)酬率；（2）凈現(xiàn)值、獲利能力指數(shù)、內(nèi)含報(bào)酬率

4．項(xiàng)目投資評價(jià)指標(biāo)的應(yīng)用

應(yīng)用：（1）固定資產(chǎn)更新決策；（2）資本限量決策；（3）投資開發(fā)時(shí)機(jī)決策；（4）項(xiàng)目壽命期不等的投資決策

第九章  流動(dòng)資產(chǎn)的管理

（一）   學(xué)習(xí)目的與要求

通過本章內(nèi)容的學(xué)習(xí)，要求理解現(xiàn)金的含義與特點(diǎn)，了解現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨管理的主要內(nèi)容，理解現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)，重點(diǎn)掌握持有現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨的成本，熟練掌握最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算、信用政策的構(gòu)成與決策、存貨決策的經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型。

（二）   課程內(nèi)容

第一節(jié)　現(xiàn)金管理

1. 持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)與成本

2. 最佳現(xiàn)金持有量的確定

3. 現(xiàn)金日常管理

第二節(jié)　應(yīng)收賬款管理

1. 應(yīng)收賬款和信用

2. 應(yīng)收賬款成本

3. 信用政策

4. 信用調(diào)查與評估

5. 應(yīng)收賬款的日常管理

第三節(jié)　存貨的管理

1. 存貨與存貨管理

2.經(jīng)濟(jì)訂貨量模型及其拓展

3. 存貨ABC分類管理法

4. 現(xiàn)代存貨的控制方法：JIT和MRP

（三）   考核知識點(diǎn)

1. 現(xiàn)金的含義和特點(diǎn)

2. 持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)

3.  持有現(xiàn)金的成本

4.  最佳現(xiàn)金持有量的確定：因素分析模型、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模型、存貨模型

5．現(xiàn)金日常管理

6. 應(yīng)收賬款的概念及形成原因

7. 應(yīng)收賬款成本

8. 信用政策：信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策

9．信用調(diào)查與評估

10. 應(yīng)收賬款的日常管理工作

11. 存貨的概念與作用

12. 存貨的成本

13. 經(jīng)濟(jì)訂貨量的基本模型

14. 經(jīng)濟(jì)訂貨量的基本模型的拓展

15．存貨ABC分類管理法

16．現(xiàn)代存貨的控制方法：JIT和MRP

（四）考核要求

1. 現(xiàn)金管理

識記：（1）現(xiàn)金的含義和特點(diǎn)

領(lǐng)會(huì)：（1）持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)；（2）持有現(xiàn)金的成本；（3）現(xiàn)金日常管理

應(yīng)用：因素分析模型、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模型、存貨模型

2. 應(yīng)收賬款管理

識記：（1）應(yīng)收賬款的概念；（2）應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因；

領(lǐng)會(huì)：（1）應(yīng)收賬款的成本：機(jī)會(huì)成本、管理成本、壞賬成本；（2）應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)；（3）信用政策的三個(gè)內(nèi)容 ；（4）信用調(diào)查與評估

（5）應(yīng)收賬款的日常管理工作

3.存貨管理

識記：（1）存貨的概念與作用；（2）存貨ABC分類管理法；（3）現(xiàn)代存貨的控制方法：JIT和MRP

領(lǐng)會(huì)：（1）存貨的成本；（2）存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量的含義；（3）經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型的拓展

應(yīng)用：經(jīng)濟(jì)訂貨量的基本模型

第十章　股利政策

（一）學(xué)習(xí)目的和要求

通過本章的學(xué)習(xí)，要求了解股利的基本理論, 掌握股利支付程序、股票股利與股票分割，重點(diǎn)掌握各種股利政策的基本原理和優(yōu)缺點(diǎn)。

（二）課程內(nèi)容

第一節(jié)　股利的基本理論

1. 股利無關(guān)論

2. 股利相關(guān)論

3.稅收差異論

第二節(jié)　股利政策的種類與實(shí)施

1. 股利政策的類型

2. 股利的支付順序

3. 股利的支付程序

第三節(jié)　現(xiàn)金股利及其替代政策

1. 現(xiàn)金股利

2.股票股利

3. 股票分割

（三）考核知識點(diǎn)

1. 股利理論概念

2. 股利理論的種類

3. 股利政策的概念及類型

4. 股利的支付順序

5. 股利的支付程序

6. 股票股利的概念及影響

7. 股票分割的概念及影響

8. 現(xiàn)金股利分配的動(dòng)機(jī)

（四）考核要求

1. 股利理論概念

識記：（1）股利理論概念；

領(lǐng)會(huì)：（1）股利理論的種類

2. 股利政策的種類與實(shí)施

識記：（1）股利政策的概念；（2）股利的支付程序

領(lǐng)會(huì)：（1）股利政策的類型  （2）股利的支付順序

3. 股票股利與股票分割

識記：（1）股票股利的概念；（2）股票分割的概念

領(lǐng)會(huì)：（1）股票股利的影響；（2）股票分割的影響  （3）現(xiàn)金股利分配的動(dòng)機(jī)

第十一章、第十二章、第十三章不作考核要求，即不在考試范圍內(nèi)。

三、   關(guān)于大綱說明和考核實(shí)施要求

（一） 自學(xué)考試大綱的目的和作用

本課程自學(xué)考試大綱是根據(jù)工程管理專業(yè)自學(xué)考試計(jì)劃的要求，結(jié)合自學(xué)考試的特點(diǎn)而確定的。其目的是對個(gè)人自學(xué)，社會(huì)助學(xué)和課程考試命題提供指導(dǎo)作用和做一些必要的規(guī)定。

本課程自學(xué)考試大綱明確了《公司財(cái)務(wù)》課程學(xué)習(xí)的內(nèi)容以及深度與廣度，也規(guī)定了本課程自學(xué)考試的范圍和標(biāo)準(zhǔn)。因此，本大綱既是自學(xué)者的指導(dǎo)教材，也是本課程考試命題的依據(jù)。所以，考生應(yīng)將本大綱的要求和精神貫穿到平時(shí)自學(xué)的各個(gè)環(huán)節(jié)中去，以求對本課程的性質(zhì)、特點(diǎn)、目的和要求均有一個(gè)系統(tǒng)，明晰的認(rèn)識。

（二）課程自學(xué)考試大綱與教材的關(guān)系

本大綱是進(jìn)行學(xué)習(xí)和考試的依據(jù)，教材是考生平時(shí)學(xué)習(xí)掌握知識的基本內(nèi)容。但是，因?yàn)橹R的更新速度的加快，任何一本教材的部分內(nèi)容難免過時(shí)，或應(yīng)更新。所以考生應(yīng)以動(dòng)態(tài)的眼光看待教材，對于本大綱中的少部分內(nèi)容在教材中可能沒有，考生應(yīng)及時(shí)注意知識的更新，以彌補(bǔ)現(xiàn)教材的不足。也就是說，凡與本大綱的內(nèi)容不一致的，一律以本大綱規(guī)定的內(nèi)容為準(zhǔn)。

（三）關(guān)于自學(xué)教材和主要參考書

1.自學(xué)教材：《公司理財(cái)學(xué)》，王滿主編，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2013年出版.

2. 主要參考書：

（1）《公司財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)》，張慧忠主編，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2007年出版

（2）《企業(yè)財(cái)務(wù)管理》（第二版），宋獻(xiàn)中 吳思明  主編，暨南大學(xué)出版社，2005年出版

（四）關(guān)于自學(xué)方法的指導(dǎo)：

（１）   仔細(xì)閱讀各章的學(xué)習(xí)目的和要求

（２）   先把教材粗讀一遍

（３）   了解本章內(nèi)容的重點(diǎn)和難點(diǎn)

（４）   遇到與以前學(xué)習(xí)過的經(jīng)濟(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)等有關(guān)的課程內(nèi)容，必要時(shí)應(yīng)先進(jìn)行復(fù)習(xí)。

（５）   精讀教材內(nèi)容

（6） 本課程既涉及理論分析，又涉及實(shí)務(wù)操作，要求自學(xué)者能夠理論聯(lián)系實(shí)際，運(yùn)用理論知識解決實(shí)際問題，提高分析問題和解決問題的能力。在掌握各種方法和計(jì)算公式的基礎(chǔ)上，學(xué)會(huì)用這些方法或者通過正確的計(jì)算來解決有關(guān)的實(shí)際問題。知其然，知其所以然。切忌死記硬背公式。

為了有效地指導(dǎo)個(gè)人自學(xué)和社會(huì)助學(xué)，本大綱已指明了課程的重點(diǎn)和難點(diǎn)，而且在各章的基本要求中也指明了各章內(nèi)容的重點(diǎn)和難點(diǎn)，考生自學(xué)時(shí)應(yīng)注意其針對性。

（五）對社會(huì)助學(xué)的要求

1.社會(huì)助學(xué)者應(yīng)當(dāng)根據(jù)本大綱規(guī)定的考試內(nèi)容和考核目標(biāo)，認(rèn)真鉆研指定教材，把握指定教材的基本內(nèi)容，對自學(xué)應(yīng)考者進(jìn)行切實(shí)有效的輔導(dǎo)，引導(dǎo)他們掌握正確的學(xué)習(xí)方法。

2.正確處理基本理論的理解、基礎(chǔ)知識與基本方法的掌握和應(yīng)用。在全面輔導(dǎo)的基礎(chǔ)上，著重培養(yǎng)和提高自學(xué)應(yīng)考者的分析問題和解決實(shí)際問題的能力。

3.正確處理重點(diǎn)和一般的關(guān)系。社會(huì)助學(xué)者應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)自學(xué)應(yīng)考者全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)指定教材，掌握全部考核內(nèi)容和考核知識點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上再有針對性地突出重點(diǎn)。要避免孤立地抓重點(diǎn)，達(dá)到全面學(xué)習(xí)和掌握本大綱所規(guī)定的內(nèi)容的目的。

（六）對考核內(nèi)容和考核目標(biāo)的說明

為了使考核內(nèi)容具體化和考核要求標(biāo)準(zhǔn)化，本大綱在列出課程內(nèi)容的基礎(chǔ)上，對各章規(guī)定了考核目標(biāo)，包括考核知識點(diǎn)和考核要求。明確考核目標(biāo)能夠使自學(xué)應(yīng)考者進(jìn)一步明確考核內(nèi)容和要求，更加有目的地系統(tǒng)學(xué)習(xí)教材；使社會(huì)助學(xué)者能夠更加全面地、有針對性地進(jìn)行輔導(dǎo)；使考試命題能夠更加明確命題范圍，更加準(zhǔn)確地安排試題的知識能力層次和難易度。

本大綱的考核目標(biāo)，按識記、領(lǐng)會(huì)和應(yīng)用三個(gè)層次規(guī)定自考者應(yīng)該達(dá)到的能力層次要求。各能力層次的含義是：

識記：要求考生能夠知道有關(guān)的名詞、概念、原理和知識的含義，并能夠正確認(rèn)識和表述。

例如，籌資方式的含義、籌資方式有哪些類型等。

  領(lǐng)會(huì)：要求考生能夠在識記的基礎(chǔ)上，全面地把握基本原理和基本知識，掌握有關(guān)原理、概念的區(qū)別和聯(lián)系。并能夠根據(jù)考核的不同要求，做出正確的解釋、說明和論述。

例如，領(lǐng)會(huì)資金成本的內(nèi)涵，能夠解釋資金成本在企業(yè)籌資、投資決策管理中的運(yùn)用，能夠說明不同籌資方式資金成本的表現(xiàn)形式。

  應(yīng)用：要求考生能夠能夠在領(lǐng)會(huì)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用課程中規(guī)定的有關(guān)知識點(diǎn)，分析和解決應(yīng)用問題。如計(jì)算、分析等。

例如，關(guān)于銀行借款、債券籌資、普通股籌資的成本以及加權(quán)平均資金成本，能夠正確運(yùn)用相關(guān)計(jì)算公式，對計(jì)算結(jié)果進(jìn)行相關(guān)分析。

（七）關(guān)于命題、考試工作的若干要求

1.     考試方式：閉卷筆試，時(shí)間150分鐘

2.     題型結(jié)構(gòu)：可能的幾種題型為，名詞解釋、填空題、單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、簡答題、計(jì)算分析題等。

3.     難度結(jié)構(gòu)：試卷的難度結(jié)構(gòu)一般要求為，較易、中等難度、較難、難四個(gè)層次。較易和中等難度的試題在整個(gè)試卷中所占的比例不高于60%，較易試題不高于30%。

4.     計(jì)分方法：采用百分制，60分為合格。

5.     考試命題時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)

（1）本大綱各章所規(guī)定的基本要求、知識點(diǎn)及知識點(diǎn)下的知識細(xì)目，都屬于考試的內(nèi)容。考試命題覆蓋到章，并適當(dāng)考慮課程重點(diǎn)、章節(jié)重點(diǎn)、加大重點(diǎn)內(nèi)容的覆蓋度。

（2）命題不應(yīng)有超出大綱中考核知識點(diǎn)范圍的題目，考核目標(biāo)不得高于大綱中所規(guī)定的相應(yīng)的最高能力層次要求。命題應(yīng)著重考核自學(xué)者對基本概念、基本知識和基本理論是否了解或掌握，對基本方法是否會(huì)用或熟練。不應(yīng)出與基本要求不符的偏題或怪題。

（3）本課程在試卷中對不同能力層次要求的分?jǐn)?shù)比例大致為：識記占20%，領(lǐng)會(huì)占30% ，應(yīng)用占50%。

（4）要合理安排試卷的難易程度，試題的難度可分為：易、較易、較難和難四個(gè)等級。每份試卷中不同難度試題的分?jǐn)?shù)比例一般為：2：3：3：2。

（5）必須注意考試命題的難易程度與能力層次有一定的聯(lián)系，但二者不是等同的概念。在命題中必須按本大綱中所規(guī)定的題型命制，考試試卷使用的題型可以略少，但不能超過本大綱的規(guī)定。

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