?2021年10月自考00067財(cái)務(wù)管理學(xué)串講筆記四

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2021年10月自考00067財(cái)務(wù)管理學(xué)串講筆記四

籌資管理

籌集資金動(dòng)機(jī)、籌資原則、籌資渠道、籌資方式、金融市場

按融資對象，分為資金市場、外匯市場和黃金市場。

按融資期限長短，分為貨幣市場和資本市場。

按交易性質(zhì)，分為同業(yè)拆借市場、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)市場、證券市場和借貸市場。

按證券交易過程，分為一級市場和二級市場。

企業(yè)資本金制度

1、企業(yè)資本金的籌集

企業(yè)資本金的管理原則

包括：資本確定原則;資本充實(shí)原則;資本保全原則;資本增值原則;資本統(tǒng)籌使用原則。

企業(yè)資本金制度的作用

2、籌資數(shù)量的預(yù)測

籌資數(shù)量預(yù)測應(yīng)考慮的條件和因素

應(yīng)考慮的條件和因素有：法律、企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、有關(guān)籌資的其他因素。

籌資數(shù)量預(yù)測的因素分析法

根據(jù)上年度有關(guān)資本項(xiàng)目的實(shí)際需要量為基礎(chǔ)，進(jìn)行分析調(diào)整來預(yù)測以后年度資本需要量的方法。

3、籌資數(shù)量預(yù)測的銷售百分比法

銷售百分比法的基本依據(jù)

編制預(yù)測利潤表，預(yù)測留用利潤。

編制預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表，預(yù)測外部籌資額。

按預(yù)測公式預(yù)測外部籌資額

有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目及其銷售百分比變動(dòng)條件下外部籌資額的調(diào)整。

銷售數(shù)量預(yù)測的線性回歸分析法

4、權(quán)益資本籌集

吸收投入資本

吸收投入資本籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)3條，缺點(diǎn)2條。

發(fā)行普通股

發(fā)行股票籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)4條，缺點(diǎn)2條。

5、債務(wù)資本籌集

銀行借款

銀行借款籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)3條，缺點(diǎn)3條。

發(fā)行企業(yè)債券

企業(yè)債券的債券發(fā)行價(jià)格的確定。債券發(fā)行價(jià)格取決于債券面值、債券利率、市場利率和債券期限。若債券利率等于市場利率，則債券平價(jià)發(fā)行;若債券利率低于市場利率，債券折價(jià)發(fā)行;若債券利率高于市場利率，則債券溢價(jià)發(fā)行。

發(fā)行債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)3條，缺點(diǎn)3條。

融資租賃、商業(yè)信用、應(yīng)付帳款、商業(yè)匯票、票據(jù)貼現(xiàn)、預(yù)收貨款、商業(yè)信用籌資優(yōu)缺點(diǎn)

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