?2021年10月自考00208國際財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)資料7

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2021年10月自考00208國際財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)資料7

1、籌資渠道指企業(yè)的資金來源;籌資方式指企業(yè)取得資金的具體形式。

2、籌資渠道與籌資方式的關(guān)系：一定的籌資方式，可能只適用于某一特定的籌資渠道，但同一渠道的資金，可采用不同方式取得，而統(tǒng)一籌資方式又可適用于不同的資金渠道。

3、國際企業(yè)的資金來源：(多選)

①公司集團(tuán)內(nèi)部的資金;②母公司本土國的資金;③子公司東道國的資金;④國際金融機(jī)構(gòu)的資金。

4、國際企業(yè)的籌資方式：

①發(fā)行國際股票;②發(fā)行國際債券;③利用國際借款;④采用國際租賃;⑤實(shí)行項(xiàng)目融資。

5、短期資金采用商業(yè)信用、銀行短期借款方式來籌集。

6、長期資金采用吸收投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、長期借款、融資租賃、留用利潤方式籌集。

7、所有者權(quán)益就是凈資產(chǎn)。

8、企業(yè)通過發(fā)行股票、吸收直接投資、留用利潤方式籌集的資金屬于企業(yè)的所有者權(quán)益。(多選)

9、企業(yè)通過發(fā)行債券、借款、融資、租賃方式籌集的資金屬于企業(yè)的負(fù)債。

10、資金結(jié)構(gòu)是企業(yè)資金總額中自有資金和負(fù)債資金所占的比例。

11、自由資金成本高風(fēng)險(xiǎn)低;負(fù)債資金成本低風(fēng)險(xiǎn)高。

12、資金成本是指企業(yè)取得并使用資金所必須支付的費(fèi)用。

13、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因利用負(fù)債資金經(jīng)營而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

14、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括：

(1)負(fù)債資金會(huì)使稅后利潤大幅度變動(dòng);(2)負(fù)債資金會(huì)使普通股盈余大幅度變動(dòng);

(3)負(fù)債資金會(huì)增加企業(yè)破產(chǎn)的機(jī)會(huì)。

15、國際企業(yè)籌資的特點(diǎn)：(多選)(1)資金來源廣泛多樣;(2)風(fēng)險(xiǎn)多;(3)決策復(fù)雜。

16、國際企業(yè)籌資的基本原則：(簡答)

(1)分析科研、生產(chǎn)、經(jīng)營狀況，合理確定資金需要量;(適量)

(2)研究資金的時(shí)間價(jià)值，適時(shí)取得所需資金;(適時(shí))

(3)了解籌資渠道和資金市場(chǎng)，認(rèn)真選擇資金來源;(資金選擇渠道)

(4)研究各種籌資方式，確定最佳資金結(jié)構(gòu);(確定資金結(jié)構(gòu))

(5)認(rèn)真預(yù)測(cè)匯率變動(dòng)情況，最大限度減少外匯風(fēng)險(xiǎn)。(降低風(fēng)險(xiǎn))

17、國際企業(yè)資金來源：

(1)公司集團(tuán)內(nèi)部的資金來源：母公司或子公司的未分配利潤、折舊和暫時(shí)閑置的經(jīng)營資金。

(2)母公司本土國的資金來源：母公司本土國銀行、金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)政府組織獲取資金。

(3)子公司東道國資金來源：金融機(jī)構(gòu)。

(4)國際資金來源：向第三國銀行借款或在第三國資金市場(chǎng)上出售證券、在國際資金市場(chǎng)上出售證券、從國際金融機(jī)構(gòu)獲取貸款。

18、國際金融市場(chǎng)是由國際性的資金借貸、結(jié)算，及證券與黃金、外匯的買賣活動(dòng)所形成的市場(chǎng)。

19、國際金融市場(chǎng)的分類：

(1)按資金融通的期限分為：國際貨幣市場(chǎng)、國際資本市場(chǎng)。

(2)按經(jīng)營業(yè)務(wù)的性質(zhì)分為：國際資金市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)。

20、國際金融市場(chǎng)的作用：

(1)使一國可較順利的獲得發(fā)展經(jīng)濟(jì)所需的資金;

(2)為國際間的資金運(yùn)用、調(diào)度和國際債務(wù)的結(jié)算提供條件，有利于國際投資和國際貿(mào)易發(fā)展;

(3)調(diào)節(jié)國際收支和外匯平衡。

21、目前世界上著名的國際金融市場(chǎng)：紐約、東京、倫敦、蘇黎世、巴黎、法蘭克福、新加坡、香港、馬尼拉。(選擇)

22、全球性質(zhì)的國際金融機(jī)構(gòu)包括：國際貨幣基金組織、國際復(fù)興開發(fā)銀行及其下屬的國際開發(fā)協(xié)會(huì)及國際金融公司。

23、地區(qū)性的國際金融機(jī)構(gòu)有：亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行。

24、國際金融機(jī)構(gòu)的作用：

(1)提供短期資金，解決國際收支逆差;(2)提供長期資金，促進(jìn)發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展;

(3)調(diào)節(jié)國際清償能力，應(yīng)付世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要;(4)穩(wěn)定匯率，促進(jìn)國際貿(mào)易的增長。

25、國際籌集環(huán)境的變動(dòng)趨勢(shì)表現(xiàn)在：(簡答)

①國際金融市場(chǎng)全球化;②國際融資中心分散化;③國際融資手段多樣化。

26、20世紀(jì)80年代后，國際化金融市場(chǎng)的特點(diǎn)：

(1)融資活動(dòng)不受銀行法規(guī)管制;(2)市場(chǎng)的范圍廣;(3)借貸者的國籍不受限制;

(4)借貸的貨幣是主要發(fā)達(dá)國家的貨幣;(5)世界動(dòng)態(tài)對(duì)國內(nèi)金融市場(chǎng)的影響大。

27、20世紀(jì)80年代后，西方國家金融市場(chǎng)上融資手段的全球性創(chuàng)新：

(1)股票和債券的種類逐漸增加;(2)與信托投資業(yè)務(wù)有關(guān)的金融工具大量涌現(xiàn);

(3)復(fù)合式金融工具的出現(xiàn)。

28、利息率(利率)：①是衡量貨幣資金增值量的基本單位，②是資金的增值同投入資金的價(jià)值之比。③資金流通的借貸關(guān)系看，利率是一個(gè)特定時(shí)期運(yùn)用貨幣資金這一資源的交易價(jià)格。(多選)

29、資金的融通實(shí)質(zhì)是資源通過利率這個(gè)價(jià)格體系在市場(chǎng)機(jī)制作用下實(shí)行再分配。(判斷)

30、貨幣資金將從低利的投資項(xiàng)目不斷向高利的投資項(xiàng)目轉(zhuǎn)移。在發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資金從高收益項(xiàng)目到底收益項(xiàng)目的依次分配，由市場(chǎng)機(jī)制通過利率的差異決定。(判斷)

31、利率的分類：

(1)按利率間的變動(dòng)關(guān)系分為：基準(zhǔn)利率、套算利率;

(2)按債權(quán)人取得的報(bào)酬情況分為：實(shí)際利率、名義利率;

(3)按在借貸期內(nèi)是否不斷調(diào)整分為：固定利率、浮動(dòng)利率;

(4)按利率變動(dòng)與市場(chǎng)的關(guān)系分為：市場(chǎng)利率、官定利率。

32、基準(zhǔn)利率(基本利率)：指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率。基準(zhǔn)利率，在西方通常是中央銀行的再貼現(xiàn)率，在中國是人民銀行對(duì)專業(yè)銀行貸款利率。

33、套算利率是換算出的利率。

34、實(shí)際利率是扣除通貨膨脹補(bǔ)償后的利率。

35、名義利率指包含對(duì)通貨膨脹補(bǔ)償?shù)睦?。一般高于?shí)際利率。市場(chǎng)上的利率都是名義利率。

36、固定利率指在借貸期內(nèi)固定不變的利率。

37、浮動(dòng)利率指在借貸期內(nèi)可調(diào)整的利率。

38、市場(chǎng)利率是隨市場(chǎng)規(guī)律變動(dòng)的利率。

39、官定利率是政府金融管理部門或中央銀行確定的利率。

40、我國的利率屬于官定利率，發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家以市場(chǎng)利率為主。

41、影響利率的因素：資金的供應(yīng)和需求(兩個(gè)最基本因素)、經(jīng)濟(jì)周期、通貨膨脹、貨幣政策和財(cái)政政策、國際經(jīng)濟(jì)政治關(guān)系、國家利率管制程度。

42、資金利率的構(gòu)成：(1)純利率;(2)通貨膨脹補(bǔ)償;(3)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬[(3)違約風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬、(4)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬、(5)期限風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬](選擇/簡答)

利率(名義利率)=純利率+通貨膨脹補(bǔ)償+違約風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬+流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬+期限風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

43、純利率指沒有風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹情況下的均衡點(diǎn)利率。(單選/判斷)

44、短期無風(fēng)險(xiǎn)證券利率=純利率+通貨膨脹補(bǔ)償

45、利率變化滯后于通貨膨脹率。

46、違約風(fēng)險(xiǎn)指借款人無法按時(shí)付息或還本而給投資者帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

47、企業(yè)的信用程度等級(jí)越高，信用愈好，違約風(fēng)險(xiǎn)越低，利率水平也愈低。信譽(yù)不好，違約風(fēng)險(xiǎn)高，利率水平也高。

48、一項(xiàng)資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，說明其變現(xiàn)能力強(qiáng)，流動(dòng)性好，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)小。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)小于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大的證券利率差距約介于1%-2%之間。

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