?2021年10月自考00090國際貿(mào)易實(shí)務(wù)(一)復(fù)習(xí)資料8

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2021年10月自考00090國際貿(mào)易實(shí)務(wù)(一)復(fù)習(xí)資料8

1、信用證的概念：信用證是銀行保證付款的信用保證。說詳細(xì)點(diǎn)就是：信用證是銀行應(yīng)進(jìn)口方的申請(qǐng)，開給賣方的一種有條件保證付款的憑證。即銀行承擔(dān)了第一付款人的責(zé)任。規(guī)納起來兩句話：信用證是開證行對(duì)受益人(出口方)開出的一項(xiàng)書面保證，保證對(duì)受益人履行付款;開證行對(duì)受益人保證付款的條件是，受益人履行了信用證上規(guī)定的條件之后(即交單)，才給予付款。

2、信用證的性質(zhì)：它的性質(zhì)是屬于銀行信用。因?yàn)殂y行承擔(dān)了第一付款人的責(zé)任。銀行信用比商業(yè)信用強(qiáng)多了。

信用證的特點(diǎn)：①信用證是銀行信用;因?yàn)殂y行承擔(dān)了第一付款人的責(zé)任，對(duì)賣方來說比較安全，可靠多了;②信用證是一種單據(jù)的買賣。銀行只要求單證相符，單單一致，單據(jù)齊全，銀行就立即履行付款的責(zé)任;③信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件。他出自買賣合同，但是一旦開出來了，它就是買賣合同之外獨(dú)立的文件，有人叫他自足的文件，不受買賣合同約束，而是以信用證行事。

3、信用證的作用：①信用證起到了保證的作用，保證買賣雙方安全;②信用證的出現(xiàn)，解決了買賣雙方支付上的矛盾;③信用證起了資金融通的作用;④信用證對(duì)銀行也起到了增加資金收入的作用。因進(jìn)口方開證要交押金，押金等于無息存款的，銀行利用它可獲取利息。

4、信用證方式的當(dāng)事人，有7個(gè)：①開證申請(qǐng)人，一般為進(jìn)口方;②開證銀行，即進(jìn)口方的銀行;③通知行，一般為出口方所在地的銀行;④受益人，就是出口方;⑤議付行，就是出口方的銀行;⑥付款行，一般就是進(jìn)口方的開證行;⑦保兌行，一般是為開證銀行保兌的銀行。

當(dāng)事人之間的關(guān)系，出口方與進(jìn)口方是國際貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的債權(quán)人與債務(wù)人之間的關(guān)系;出口方與議付行的關(guān)系是契約的關(guān)系，信用證就是他們之間的法律文件;進(jìn)口方和開證行的關(guān)系也是契約關(guān)系，開證申請(qǐng)書就是他們之間的契約;開證行與議付行，它們間也有契約關(guān)系，代理協(xié)議，是他們間的法律文件;保兌行與開證行的關(guān)系一般是銀行間的業(yè)務(wù)關(guān)系。

5、信用證的主要內(nèi)容①對(duì)信用證本身的說明;②對(duì)匯票的說明;③對(duì)裝運(yùn)貨物的說明;④對(duì)運(yùn)輸事項(xiàng)的說明;⑤對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的說明;⑥對(duì)其他事項(xiàng)的要求。具體內(nèi)容大家可以看輔導(dǎo)中的內(nèi)容。

6、信用證開立的形式有：(1)信開本;(2)電開本。電開本又分三個(gè)：(A)簡(jiǎn)電本;(B)全電本;(C)SWIFT信用證。

7、什么是跟單信用證和光票信用證?跟單信用證就是跟隨單據(jù)的信用證，光票信用證就是光有匯票，不跟隨任何單據(jù)的信用證。

8、什么是可撤銷信用證和不可撤銷信用證?不可撤銷的信用證是不能撤銷的?？沙蜂N的信用證是開證未經(jīng)受益人同意隨時(shí)都可以撤銷的一種信用證。但信用證上要寫明“可撤銷”的字樣。因?yàn)?00號(hào)文件規(guī)定：凡是信用證中沒有表明可撤銷或是不可撤銷的字樣的信用證一律視為“不可撤銷”的信用證。

9、保兌信用證和不保兌信用證。保兌信用證就是信用證開出之后，有另外一家銀行來擔(dān)保付款的。保兌信用證必須是不可撤銷的信用證才能保兌。保兌信用證不要隨便亂用，非萬不得已不要亂用。因?yàn)檫M(jìn)口方的負(fù)擔(dān)加重了，反過來要壓你的價(jià)或者加你的價(jià)。

那么在什么情況之下使用保兌信用證呢?有三種情況：①成效金額較大，怕出風(fēng)險(xiǎn);②開證行的資信不好;③證行所在地的政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不穩(wěn)定。

不保兌信用證就是開證行開出的信用證有需要另一家銀行加以保兌付款的。在國際貿(mào)易中絕在部分使用的都是不保兌的信用證。

10、即期信用證和遠(yuǎn)期信用證

什么叫即期信用證?就是信用證開出之后，即期付款兌現(xiàn)的，就叫即期信用證。這種信用證在國際貿(mào)易當(dāng)中用的比較多。

遠(yuǎn)期信用證就是指開證行或者是付款行，收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款的義務(wù)的信用證，叫做遠(yuǎn)期信用證。(比如規(guī)定60天、90天，甚至更長的時(shí)間的都有。)

11、假遠(yuǎn)期信用證(又叫買方遠(yuǎn)期信用證)

假遠(yuǎn)期信用證就是買賣雙方原來的合同定為即期付款，但是進(jìn)口方又要求出口方開出遠(yuǎn)期匯票，在信用證上說明“這張遠(yuǎn)期匯票可以即期議付，由付款人負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)的費(fèi)用和利息由進(jìn)口方負(fù)擔(dān)，這種做法，名義上為遠(yuǎn)期，實(shí)際上是即期，所以叫”假遠(yuǎn)期信用證“。

在什么情況下采用假遠(yuǎn)期信用證呢?有兩種情況：①就是進(jìn)口商利用銀行信用和較低的貼現(xiàn)利息來融通資金，做更多的買賣;②有些國家外匯緊張，外匯法令規(guī)定：凡是進(jìn)口商品一律要使用遠(yuǎn)期信用證，如果按規(guī)定的話，買賣就做不成，因出口方要即期付款。在這種情況下，為了使買賣做成，就必須使用假遠(yuǎn)期信用證。所以假遠(yuǎn)期信用證需要具備三個(gè)條件：①就是付款行保證這種遠(yuǎn)期匯票負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，把遠(yuǎn)期匯票當(dāng)即期使用;②貼現(xiàn)的利息和費(fèi)用由進(jìn)口方來負(fù)擔(dān)，在合同中加于明確;③出口方要100%收到貨款。

12、假遠(yuǎn)期信用證與一般遠(yuǎn)期信用證有何區(qū)別?有四個(gè)區(qū)別：

(a)開證的基礎(chǔ)不同;假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款合同為基礎(chǔ);一般的遠(yuǎn)期信用證，是以遠(yuǎn)期付款合同為基礎(chǔ);

(b)信用證的條款不同：假遠(yuǎn)期信用證，明確規(guī)定遠(yuǎn)期匯票當(dāng)即期使用;一般遠(yuǎn)期信用證，只規(guī)定利息由誰負(fù)擔(dān)的條款。

(c)利息負(fù)擔(dān)不同：假遠(yuǎn)期信用證的利息由進(jìn)口方負(fù)擔(dān);一般遠(yuǎn)期信用證的利息由出口方負(fù)擔(dān)(當(dāng)然，也有由進(jìn)口方負(fù)擔(dān)的);

(d)收匯時(shí)間不同;假遠(yuǎn)期信用證，出口方即期收匯;一般遠(yuǎn)期信用證，匯票到期日才能收匯。

13、可轉(zhuǎn)讓的信用證和不可轉(zhuǎn)證的信用證

可轉(zhuǎn)讓的信用證指的是信用的權(quán)利能夠全部或者大部分權(quán)利能轉(zhuǎn)讓給他人的，這個(gè)受益人叫做第二受益人，這樣的信用證叫做可轉(zhuǎn)讓信用證。一般在兩種情況下使用：①使用中間商的需要;②是由總公司替分公司簽訂的合同。

不可轉(zhuǎn)讓的信用證就是信用證的權(quán)利不能轉(zhuǎn)讓給他人的，就是不可轉(zhuǎn)讓的信用證。凡是信用證上沒有注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣的信用證，就為不可轉(zhuǎn)讓的信用證。

14、什么叫循環(huán)信用證呢?

循環(huán)信用證就是信用證上的金額，被出口方全部或者大部分用完之后，它的金額又恢復(fù)到原有金額，再度使用，循環(huán)反復(fù)，一直到合同當(dāng)中的總金額全部用完為止的，這樣的信用證叫做循環(huán)信用證。

循環(huán)信用證又可以分為兩種：一種是按照時(shí)間循環(huán)的信用證;一種是按照金額循環(huán)的信用證。按照時(shí)間循環(huán)的信用證可以分為三種：①自動(dòng)式循環(huán);②非自動(dòng)式循環(huán);③半自動(dòng)式循環(huán)。這三種，我在輔導(dǎo)中都講過了，請(qǐng)大家好好對(duì)照看看就行了。

15、對(duì)開信用證。所謂對(duì)開信用證就是你給我開信用證，我給你開信用證。這種信用證一般用在易貨貿(mào)易、來加工或者補(bǔ)償貿(mào)易。

16、背對(duì)背信用證。背對(duì)背信用證也是為了適應(yīng)中間商的需要而開的。這種信用證又稱為轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求通知行，以原來的信用證為基礎(chǔ)，另外開一張內(nèi)容相似的新的信用證給另一受益人。(就是實(shí)際供貨人、出口方)這樣的信用證。這種信用證叫背對(duì)背信用證。就是這個(gè)中間商不讓出口方知道，也不讓進(jìn)口方知道。還有就是當(dāng)兩個(gè)國家沒有直接貿(mào)易關(guān)系的時(shí)候，需要通過第三個(gè)國家來溝通貿(mào)易時(shí)也使用。

17、備用信用證。備用信用證就是需要時(shí)才用，不需要時(shí)不用。備用信用證一般用在投標(biāo)、招標(biāo)、承包工程方面。

18、備用信用證和跟單信用證的區(qū)別：

(A)適用范圍不同，跟單信用證適用于貨物買賣;備用信用證一般適用于投標(biāo)、承包工程等非貨物的買賣。

(B)跟單信用證每一筆貿(mào)易都要使用，因?yàn)槭菓{單付款;備用信用證只有在申請(qǐng)開證人違反了規(guī)定時(shí)，才能行使規(guī)定的僅利;

(C)付款的依據(jù)不同。跟單信用證憑單付款，只要單據(jù)齊全，單證一致，銀行就付款;備用信用證主要憑違約的證明付款。

19、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》

信用證有個(gè)國際慣例就是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。這是際商會(huì)為了避免和減少當(dāng)事人之間發(fā)生爭(zhēng)端，于1930年制訂的，后來在1933年，又于1951、1962、1974和1983年幾次分別進(jìn)行過修訂，后來改為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。在商會(huì)的出版物中排行第500號(hào)，所以又稱之為500號(hào)文件。一共有170個(gè)國家銀行采用。這個(gè)慣例一共有49條，6個(gè)部分組成。

20、銀行保證書的種類。有三種：①是投標(biāo)保證書;②是履約保證書;③是還款保證書等等。

以上介紹的所有信用證的種類中英文名稱都要把它記住。

21、分期付款和延期付款。什么叫分期付款呢?分期付款就是按照買賣雙方商定的付款的期次，每次付款日期，付款的金額、付款的利息、事先加以規(guī)定的，就叫分期付款。分期的付款一般用在大型交易，金額比較集中，生產(chǎn)時(shí)間較長。在進(jìn)口方交訂金之前，出口方要向進(jìn)口方提交兩個(gè)東西，①是出口許可證，②是銀行保證書，(也就是銀行保函)這樣的買賣。分期付款就是分階段付款，貨一交完，貨款就要付清，所以屬于即期交款。

什么叫延期付款呢?延期付款是雙方規(guī)定在一定時(shí)間之后付款的，就叫延期付款。延期付款是一種商品信貸，也是買方利用外資的一種形式。

22、分期付款和延期付款的區(qū)別：

①貨款清償?shù)臅r(shí)間不同，分期付款，貨一交完，錢立即就要付清，所以它屬于即期交易;延期付款，大部分貨款在交貨之后，相當(dāng)一段時(shí)間之后才付清的。

②所有權(quán)轉(zhuǎn)移不同：分期付款，款一付清，所有權(quán)即轉(zhuǎn)移;延期付款，貨物所有權(quán)交貨時(shí)即轉(zhuǎn)移，盡管付款時(shí)間還要苦干年;

③利息支付不同：分期付款，屬即期交易，不存在利息問題;延期付款，因?yàn)橘I方利用賣方的資金，而且付款時(shí)間有的時(shí)間拖得還比較長，所以買方要向賣方支付一定的利息。

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