?2021年10月自考02194工程經(jīng)濟(jì)章節(jié)復(fù)習(xí)資料四

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2021年10月自考02194工程經(jīng)濟(jì)章節(jié)復(fù)習(xí)資料

第四章工程項(xiàng)目的可行性研究

一、可行性研究

1、可行性研究：就本課程而言，可行性研究是指對(duì)擬建項(xiàng)目在技術(shù)上是否適用，經(jīng)濟(jì)上是否有利、建設(shè)上是否可行所進(jìn)行的綜合分析和全面科學(xué)論證的工程經(jīng)濟(jì)研究活動(dòng)。其目的是為了避免或減少建設(shè)項(xiàng)目決策的失誤，提高投資的綜合效果。

2、可行性研究的對(duì)象：可行性研究的對(duì)象很廣泛，包括新建、改建、擴(kuò)建的工業(yè)項(xiàng)目、民用項(xiàng)目、科研項(xiàng)目、地區(qū)開發(fā)、技術(shù)措施的應(yīng)用與技術(shù)政策的制定等。本章著重工程項(xiàng)目的可行性研究。

3、工程項(xiàng)目建設(shè)的全過程分為三個(gè)時(shí)期：投資前時(shí)期、投資時(shí)期和生產(chǎn)時(shí)期。

4、可行性研究的程序和每一階段的任務(wù)：可行性研究主要在投資前時(shí)期進(jìn)行?？尚行匝芯康某绦虬C(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、詳細(xì)可行性研究及評(píng)價(jià)報(bào)告和決策。

（1）機(jī)會(huì)研究（投資機(jī)會(huì)論證）：這一階段的主要任務(wù)是提出工程項(xiàng)目投資方向的建議。機(jī)會(huì)研究要解決兩個(gè)方面的問題：一是社會(huì)是否需要；二是有沒有可以基本條件。

（2）初步可行性研究（預(yù)可行性研究）：是在對(duì)機(jī)會(huì)研究的結(jié)論仍有懷疑時(shí)才進(jìn)行，一般可以越過這個(gè)階段而進(jìn)入詳細(xì)可行性研究。

（3）詳細(xì)可行性研究（技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性研究）：是可行性研究的主要階段。它為投資開發(fā)的工程項(xiàng)目投資決策提供技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、生產(chǎn)等各方案的依據(jù)，作出詳細(xì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，提出最后的結(jié)論。

（4）評(píng)價(jià)報(bào)告和決策：評(píng)價(jià)報(bào)告是可行性研究的最后結(jié)論。

5、可行性研究的主要內(nèi)容：

（1）市場(chǎng)調(diào)查

（2）企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模

（3）技術(shù)選擇

（4）廠址選擇

（5）投資估算和總成本費(fèi)用估算

（6）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

二、市場(chǎng)調(diào)查

1、市場(chǎng)調(diào)查的作用與內(nèi)容

作用：就是要掌握可靠的市場(chǎng)信息，有利于工程項(xiàng)目設(shè)想的產(chǎn)生，克服盲目性，加強(qiáng)自覺性，使產(chǎn)品適銷對(duì)路。了解市場(chǎng)的大小和性質(zhì)，決定產(chǎn)品的銷售量。

內(nèi)容：（1）調(diào)查國(guó)內(nèi)需求量；（2）調(diào)查國(guó)內(nèi)供應(yīng)量；（3）調(diào)查國(guó)外需求量；（4）調(diào)查國(guó)外供應(yīng)量。

2、市場(chǎng)調(diào)查的方式：普查、典型調(diào)查和抽樣調(diào)查三種。

3、市場(chǎng)調(diào)查的方法：（1）觀察法；（2）調(diào)查法；（3）實(shí)驗(yàn)法。

4、市場(chǎng)需求的內(nèi)涵：一個(gè)產(chǎn)品的市場(chǎng)需求是在一定的地理區(qū)域和一定的時(shí)期內(nèi)，一定的營(yíng)銷環(huán)境和一定的營(yíng)銷方案下，由特定的顧客群愿意購(gòu)買的總數(shù)量。此中有8個(gè)要素，界定了這8個(gè)要素，才能確定一個(gè)市場(chǎng)需求。

三、市場(chǎng)預(yù)測(cè)

1、市場(chǎng)預(yù)測(cè)的作用（概括為發(fā)展依據(jù)、計(jì)劃依據(jù)和決策基礎(chǔ)）

（1）為企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模及其發(fā)展任務(wù)、新的工程項(xiàng)目的設(shè)立提供依據(jù)。

（2）為企業(yè)制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供依據(jù)。

（3）為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供基礎(chǔ)。

2、市場(chǎng)預(yù)測(cè)的程序（明目標(biāo)、搜資料、先方法、建模型、評(píng)結(jié)果）

（1）明確預(yù)測(cè)目標(biāo)

（2）搜集分析資料

（3）選擇預(yù)測(cè)方法

（4）建立預(yù)測(cè)模型

（5）評(píng)價(jià)修正結(jié)果

3、市場(chǎng)預(yù)測(cè)的方法：一類是定性的方法包括專家座談法、銷售人員綜合意見、特爾菲法，主觀概率法和交叉影響分析法，一類是定量的方法包括時(shí)間序列法和回歸分析法。其中特爾菲法有三大特征：匿名性、反饋性和統(tǒng)一性。在應(yīng)用上要掌握時(shí)間序列法和回歸分析法：

（1）時(shí)間序列法：就是用自身的過去和現(xiàn)在的情況來預(yù)測(cè)未來。有移動(dòng)平均法和指數(shù)平滑法。移動(dòng)平均法是用前n期的平均值作為下期的預(yù)測(cè)值。而指數(shù)平均法則用一種特殊的加權(quán)移動(dòng)平均法，取上一期的預(yù)測(cè)值和本期的實(shí)際觀察值來計(jì)算下期的預(yù)測(cè)值。

（2）回歸分析法：是通過對(duì)歷史資料的統(tǒng)計(jì)與分析，尋求變量之間相互依存的相關(guān)關(guān)系規(guī)律的一種數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法。

四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

工程建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

1、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的含義：是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系，分析、計(jì)算項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目的盈利能力、清償能力以及外匯平衡等財(cái)務(wù)狀況，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。

2、常用的基本報(bào)表：有現(xiàn)金流量表、損益表、資金來源與運(yùn)用表資產(chǎn)負(fù)債表及外匯平衡表。

2、基本報(bào)表的用途：

（1）現(xiàn)金流量表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的現(xiàn)金收支，用以計(jì)算各項(xiàng)動(dòng)態(tài)和靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力分析。

（2）損益表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的利潤(rùn)總額、所得稅及稅后的分配情況，用以計(jì)算投資利潤(rùn)率、投資利稅率和資本金利潤(rùn)率等指標(biāo)。

（3）資金來源與運(yùn)用表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余或短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及償還計(jì)劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)。

（4）資產(chǎn)負(fù)債表：綜合反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年末資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化及關(guān)系，以考察項(xiàng)目資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)是否合理、用以計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債第、流動(dòng)比率及速動(dòng)比率，進(jìn)行清償能力分析。

（5）財(cái)務(wù)外匯平衡表。它適用于有外匯收支的項(xiàng)目，用以反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年外匯余缺程度，進(jìn)行外匯平衡分析。

3、常用指標(biāo)

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)主要有盈利能力分析的指標(biāo)和清償能力分析的指標(biāo)。

盈利能力分析的靜態(tài)指標(biāo)有：全部投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率和資本金利潤(rùn)率。動(dòng)態(tài)指標(biāo)有：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。

清償能力分析的指標(biāo)有：借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。以上指標(biāo)的計(jì)算在前面章節(jié)已經(jīng)學(xué)過，這些指標(biāo)大部分可以從字面上理解其含義并到得到其計(jì)算公式。

五、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

1、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的含義：是按照資源合理配置的原則，從國(guó)家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，分析、計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，據(jù)以判斷項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。

2、常用的基本報(bào)表：國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表一般包括國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表（全部投資）、國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表（國(guó)內(nèi)投資）和經(jīng)濟(jì)外匯流量表。

3、常用評(píng)價(jià)指標(biāo)：國(guó)民經(jīng)濟(jì)盈利能力指標(biāo)和外匯效果指標(biāo)兩類。前者包括經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率和經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值；后者有經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)換匯成本和經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本。

（1）經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率：是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)濟(jì)凈效益流量的現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。

（2）經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值：是指用社會(huì)折現(xiàn)率將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈效益流量折算到建設(shè)期初現(xiàn)值之和。

（3）經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值：是反映項(xiàng)目實(shí)施后對(duì)國(guó)家外匯收支直接或間接影響的重要指標(biāo)。它是用社會(huì)折現(xiàn)率將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈外匯流量折算到建設(shè)期初現(xiàn)值之和。

（4）經(jīng)濟(jì)換匯成本：它的經(jīng)濟(jì)意義是換取1美元外匯所需要的人民幣金額。

（5）經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本：它的經(jīng)濟(jì)意義是替代1美元進(jìn)口產(chǎn)品而所需投入人民幣金額。

4、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的區(qū)分

（1）評(píng)價(jià)角度不同（財(cái)務(wù)角度考察，盈利狀況、償還能力vs國(guó)家角度出發(fā)，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)和代價(jià)。）

（2）計(jì)算效益與費(fèi)用所包括的項(xiàng)目不同（實(shí)際收支vs提供社會(huì)有用產(chǎn)品及耗費(fèi)社會(huì)有用資源）

（3）采用的價(jià)格不同（財(cái)務(wù)價(jià)格VS影子價(jià)格）

（4）采用主要參數(shù)不同（官方匯率和行業(yè)基準(zhǔn)收益率VS影子匯率和社會(huì)折現(xiàn)率）

六、技術(shù)改造項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

1、技術(shù)改造項(xiàng)目的特點(diǎn)和評(píng)價(jià)指標(biāo)

特點(diǎn)是：利用原資產(chǎn)資源，小增投入大增效；效益費(fèi)用識(shí)別計(jì)算復(fù)雜；難以定量計(jì)算。根據(jù)這些特點(diǎn)，對(duì)技改項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)著重考察增量投資的經(jīng)濟(jì)效益，來判定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性。

指標(biāo)分財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，其指標(biāo)和一般建設(shè)項(xiàng)目基本相同。

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（增量全部投資、增量國(guó)內(nèi)投資）；（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部增量投資）；（3）投資回收期；（4）投資利潤(rùn)率；（5）投資利稅率；（6）資本金利潤(rùn)率（增量利潤(rùn)總額）；（7）資產(chǎn)負(fù)債率；（8）固定資產(chǎn)投資借款償還期；（9）流動(dòng)比率；（10）速動(dòng)比率。

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)：（1）經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（增量全部投資、增量國(guó)內(nèi)投資）；（2）經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（增量全部投資、增量國(guó)內(nèi)投資）；（3）經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值（增量?jī)敉鈪R）；（4）經(jīng)濟(jì)換匯（節(jié)匯）成本。

2、增量收益和增量費(fèi)用兩種計(jì)算方法的比較

增量收益和增量費(fèi)用的計(jì)算有兩種方法：“前后比較法”和“有無比較法”。

前后比較法是對(duì)比技術(shù)改造“前”與“后”的收益和費(fèi)用等有關(guān)數(shù)據(jù)，計(jì)算其差值，從而評(píng)價(jià)技改項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。

有無比較法是對(duì)比“有”和“無”技術(shù)改造情況下的收益和費(fèi)用等有關(guān)數(shù)據(jù)，計(jì)算其差值，用來評(píng)價(jià)技改項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。

前后比較法本身是“改造前”與“改造后”兩個(gè)方案比較，改造后方案的計(jì)算值是對(duì)未來若干時(shí)期的預(yù)測(cè)，改造前方案是過去或者現(xiàn)在某一特定時(shí)點(diǎn)的靜止?fàn)顟B(tài)。二者在時(shí)間上是不可比的。（動(dòng)態(tài)結(jié)果比靜態(tài)結(jié)果）

有無比較法則是將兩方案（改造、不改造）建立在同一時(shí)間比較的基礎(chǔ)上，也就是同時(shí)對(duì)改造、不改造的未來狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，然后加以比較。這是符合工程經(jīng)濟(jì)的比較原理的。（動(dòng)態(tài)結(jié)果比動(dòng)態(tài)結(jié)果）

因此只有假設(shè)不改造維持現(xiàn)狀不變，兩種方法的結(jié)論才是一致的。

七、技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的一些常用指標(biāo)有：（1）技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目的投資總額（包括固定資產(chǎn)投資、引進(jìn)項(xiàng)目投產(chǎn)前期費(fèi)用、流動(dòng)資金、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)）；（2）資金籌措；（3）產(chǎn)品總成本費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)算；（4）賣方利潤(rùn)分享率；（5）提成率；（6）外資償還期。

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