?2021年10月自考00048財(cái)政與金融復(fù)習(xí)資料六

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2021年10月自考00048財(cái)政與金融復(fù)習(xí)資料六

第十一章貨幣與貨幣制度

1、貨幣的含義：在商品或勞務(wù)的支付中或債務(wù)的償還中被普遍接受的任何東西。(西方經(jīng)濟(jì)學(xué))

固定的充當(dāng)一般等價(jià)物的商品。(馬克思貨幣定義)

2、貨幣層次劃分的意義有益于中央銀行的宏觀金融決策，有助于中央銀行分析整個(gè)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)變化。

.西方通常的貨幣層次分為四個(gè)層次

M1=流通中現(xiàn)金+商業(yè)銀行的活期存款

M2=M1+準(zhǔn)貨幣+可轉(zhuǎn)讓存單(準(zhǔn)貨幣是指活期存款以外的一切公私存款)

M3=M2+CD(可轉(zhuǎn)讓大額定期存單)+長(zhǎng)于隔夜的限期回購(gòu)協(xié)議和歐洲美元等

L=M3+非銀行公眾持有的儲(chǔ)蓄券+短期國(guó)庫(kù)券+商業(yè)票據(jù)+銀行承兌票據(jù)

L是美聯(lián)儲(chǔ)使用的一個(gè)貨幣口徑

3、貨幣職能

價(jià)值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段和世界貨幣。其中，價(jià)值尺度和流通手段是貨幣的基本職能。另外三種職能則是在兩者的基礎(chǔ)上形成的派生職能。貨幣在充當(dāng)各項(xiàng)職能時(shí)，都是一般等價(jià)物。

價(jià)值尺度特點(diǎn)：(1)貨幣只需要以想象中的或是觀念上的形式存在就可以了;

(2)通過把商品價(jià)格的形式表現(xiàn)出來(lái)

流通手段特點(diǎn)：(1)必須是現(xiàn)實(shí)的貨幣(2)可以用不足值或價(jià)值符號(hào)來(lái)代替

貯藏手段職能特點(diǎn)：(1)必須是現(xiàn)實(shí)的貨幣，不是觀念上的貨幣，必須是足值的金銀條

(2)退出流通領(lǐng)域出于一種靜止?fàn)顟B(tài)

支付手段職能特點(diǎn)：(1)等值的貨幣，價(jià)值單方面轉(zhuǎn)移;(2)到了約定之日，按預(yù)先設(shè)定的支付

4、貨幣流通規(guī)律也叫貨幣需要量規(guī)律，它是指一定時(shí)期內(nèi)一個(gè)國(guó)家的商品流通過程中客觀需要的貨幣量的規(guī)律。貨幣流通規(guī)律的內(nèi)容是：流通中需要的貨幣量，與待實(shí)現(xiàn)的商品價(jià)格總額成正比，與同一單位貨幣的平均流通速度成反比。

5、貨幣流通規(guī)律影響因素：①商品價(jià)格總額;②商品的價(jià)格水平;③貨幣的流通速度。

公式：貨幣需求量=商品價(jià)格總額/單位貨幣的流通速度

第十二章信用與利息

1、信用含義指商品買賣中的延期付款或貨幣的借貸行為。

2、信用形式現(xiàn)代信用形式主要包括商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用、消費(fèi)信用和國(guó)際信用等。在這些信用形式中，商業(yè)信用和銀行信用是兩種最基本的信用形式。

(1)商業(yè)信用。商業(yè)信用是指企業(yè)在買賣商品時(shí)采取賒銷方式而相互提供的信用。

商業(yè)信用區(qū)別于其他信用形式的特點(diǎn)：體現(xiàn)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)商品企業(yè)之間的信用關(guān)系;直接為企業(yè)再生產(chǎn)過程服務(wù);是一種直接信用。

(2)銀行信用。銀行信用是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的信用。銀行信用是伴隨現(xiàn)代資本主義銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。

(3)國(guó)家信用。國(guó)家信用是指以國(guó)家為一方的借貸活動(dòng)，即國(guó)家作為債權(quán)人或債務(wù)人而形成的負(fù)債。

(4)消費(fèi)信用。消費(fèi)信用是企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的直接用于生活消費(fèi)的信用，主要有賒銷、分期付款等消費(fèi)信貸。

(5)國(guó)際信用。國(guó)際信用是指一切跨國(guó)的借貸關(guān)系與借貸活動(dòng)。它是國(guó)際間經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的一個(gè)重要方面。國(guó)際信用具體形式包括：出口信貸、國(guó)際商業(yè)銀行貸款、政府貸款、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款、國(guó)際資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、國(guó)際租賃和直接投資等。

3、信用工具是指以書面形式發(fā)行和流通、借以保證債權(quán)人或投資人權(quán)利的憑證，是資金供應(yīng)者和需求者之前繼續(xù)進(jìn)行資金融通時(shí)，用來(lái)證明債權(quán)的各種合法憑證。信用工具也叫金融工具，是重要的金融資產(chǎn)，是金融市場(chǎng)上重要的交易對(duì)象。

4、信用工具的特征

償還性各種信用工具按其性質(zhì)不同，有不同的償還期。

收益性信用工具能定期或不定期帶來(lái)收益，這是信用的目的。信用工具的收益有三種：一種為固定收益，是投資者按事先規(guī)定好的利息率獲得的收益，如債券和存單在到期時(shí)，投資者即可領(lǐng)取約定利息。另一種是即期收益，又叫當(dāng)期收益，就是按市場(chǎng)價(jià)格出賣時(shí)所獲得的收益，如股票買賣價(jià)格之差即為一種即期收益。還有一種是實(shí)際收益，指名義收益或當(dāng)期收益扣除因物價(jià)變動(dòng)而引起的貨幣購(gòu)買力下降后的真實(shí)收益。

風(fēng)險(xiǎn)性為了獲得收益提供信用，同時(shí)必須承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。信用工具的是指投入的本金和利息收入遭到損失。任何信用工具都有風(fēng)險(xiǎn)，程度不同而已。其風(fēng)險(xiǎn)主要有違約風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性此即為具有變現(xiàn)力或流通性。在短期內(nèi)，在不遭受損失的情況下，能夠迅速出賣并換回貨幣，稱為流動(dòng)性強(qiáng)，反之則稱為流動(dòng)性差。

5、單利和復(fù)利單利計(jì)算公式A=P+Prn=P(1+rn)復(fù)利計(jì)算公式A=P(1+r))^n

P——本金數(shù)i——利率n——期間數(shù)【計(jì)算】

6、股票和債券的異同點(diǎn)

共同點(diǎn)：1.都屬于有價(jià)證券2.都是融資和投資工具3.兩者的收益率互相影響。

區(qū)別：首先，兩者的權(quán)利是不同的。債券是債權(quán)憑證，債券持有者和發(fā)行人之間和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，債券持有者只能按期獲取利息，到期收回本金，無(wú)權(quán)參與公司的經(jīng)營(yíng)決策。而股票不同，股票代表的是所有權(quán)，股票所有者是股東，股東有投票權(quán)，可以參與經(jīng)營(yíng)管理。

第二，兩者發(fā)行的目的不同。發(fā)行債券是公司追加資金的需要，發(fā)行債券的收入屬于公司的負(fù)債，不是公司的資本。而發(fā)行股票籌措的資金列入公司資本。

第三，兩者發(fā)行的主體是不同的。我們說過，發(fā)行股票的經(jīng)濟(jì)實(shí)體只有股份有限公司，而有資格發(fā)行債券的經(jīng)濟(jì)主體很多，中央政府、地方政府、金融機(jī)構(gòu)和公司等都可以發(fā)行。

第四，股票與債券期限不同。債券是有期限的，而股票是沒有期限的，是一種永久投資。

第五，兩者的收益也不相同。債券有規(guī)定的利率，可獲得固定的利息(浮息債券有區(qū)別)，而股票的股息和紅利都不固定，一般視公司的經(jīng)營(yíng)情況而定。

第六，兩者的風(fēng)險(xiǎn)也不相同。股票風(fēng)險(xiǎn)肯定要高于債券風(fēng)險(xiǎn)。

最后，公司破產(chǎn)時(shí)，債券清償權(quán)比股權(quán)清償權(quán)優(yōu)先。

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