?2021年10月自考00090國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)(一)復(fù)習(xí)資料7

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2021年10月自考00090國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)(一)復(fù)習(xí)資料7

1、國(guó)際貨款的收付主要是涉及到支付工具、付款時(shí)間、付款地點(diǎn)和付款方式等一些問(wèn)題。

支付工具一般指的是貨幣或票據(jù);支付時(shí)間有預(yù)付、現(xiàn)付、遲付(或后付);支付地點(diǎn)主要指出在出口地支付、進(jìn)口地支付或者在第三國(guó)家的銀行支付;支付方式有匯付、托收和信用證。所以外貿(mào)貨款收付當(dāng)中主要涉及到這些問(wèn)題。

2、在確定貨款收付的時(shí)候，買(mǎi)賣(mài)雙方應(yīng)該考慮哪些問(wèn)題?

(1)要考慮安全問(wèn)題。

(2)要考慮匯價(jià)變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上的貨幣，有上浮動(dòng)，有下浮動(dòng)，所以要考慮匯價(jià)變動(dòng)情況的風(fēng)險(xiǎn)，如果用軟幣，要考慮保值。

(3)要考慮費(fèi)用與成本的問(wèn)題。

(4)要考慮資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題。

(5)要考慮經(jīng)營(yíng)意圖和有利于促進(jìn)成交的問(wèn)題。

3、支付工具

支付工具里面主要包括貨幣和票據(jù)。貨幣是用來(lái)計(jì)價(jià)，票據(jù)是用來(lái)結(jié)算和支付。貨幣有本國(guó)貨幣、外國(guó)貨幣，在國(guó)際貿(mào)易當(dāng)中，有出口國(guó)家的貨幣、進(jìn)口國(guó)家的貨幣，還有第三國(guó)家的貨幣。貨幣有上浮的，有下浮的，上浮的叫做硬幣，下浮的叫做軟幣。要記住這些。

所謂硬幣，就是指這種貨幣在國(guó)際金融市場(chǎng)上處于穩(wěn)定地位的上浮的;軟幣就是指這種貨幣在國(guó)際金融市場(chǎng)上不穩(wěn)定，經(jīng)常貶值，是下浮的，所以叫做軟幣。

4、票據(jù)

票據(jù)主要包括：匯票(Bill of Exchange或Draft)(中英文名字都要記住)是一種債權(quán)證書(shū)，是債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的一道無(wú)條件付款的書(shū)面命令。按匯票規(guī)定的時(shí)間、金額，如數(shù)地交給債權(quán)人。

匯票的性質(zhì)是屬于一種逆匯，逆匯是和順匯相對(duì)而言的。所謂順匯是指支付憑證與資金流向一致的叫做順匯。逆匯是指支付憑證與資金流向相反的叫做逆匯。

5、匯票的內(nèi)容

①寫(xiě)明“匯票”字樣;

②匯票要表明無(wú)條件付款的支付命令;

③要有出票人;

④要有受票人;

⑤要有收款人;

⑥匯票要有金額，要寫(xiě)明貨幣名稱(chēng)和確切的金額;

⑦寫(xiě)明付款期限，就是要明確是即期還是遠(yuǎn)期;

⑧付款地點(diǎn)，一般都是在出口國(guó)家所在地銀行;

⑨出票日期和出票地點(diǎn)，就是匯票是哪個(gè)國(guó)家開(kāi)出，要寫(xiě)明日期，寫(xiě)明地點(diǎn)。哪個(gè)國(guó)家開(kāi)出的票子，受哪個(gè)國(guó)家的法律管轄，將來(lái)受哪個(gè)國(guó)家法律約束和保護(hù)。

6、匯票的當(dāng)事人

匯票的當(dāng)事人有三個(gè)：出票人(簽發(fā)匯票的人);受票人(付款人);收款人(受領(lǐng)匯票金額的人)。如果這個(gè)匯票要轉(zhuǎn)讓的話(huà)，還有背書(shū)人，受讓人及持票人等。

7、匯票的種類(lèi)有：銀行匯票(Banker’’s Draft)、商業(yè)匯票(Trader’’s Bill)。銀行開(kāi)出的，付款人是銀行的，叫銀行匯票。由工商企業(yè)開(kāi)出的，付款可能是工商企業(yè)，也可能是銀行的，叫商業(yè)匯票。

按匯票是否跟單來(lái)分，有光票和跟單匯票。光票(Clean Bill)就是光有匯票，沒(méi)有單據(jù);跟單匯票(Documentary Bill)是指帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。

按付款時(shí)間不同來(lái)分，有即期匯票與遠(yuǎn)期匯票之分。即期匯票(Sight Draft)就是見(jiàn)票付款的;遠(yuǎn)期匯票(Time Bill或Usance Bill)就是指定日期付款的。遠(yuǎn)期匯票付款的時(shí)間有如下幾種：

(1)見(jiàn)票后若干天付款;

(2)出票后若干天付款;

(3)提單簽發(fā)后若干天付款;

(4)指定日期付款。

此外，還有商業(yè)承兌匯票和銀行承競(jìng)匯票，這些匯票名稱(chēng)都要記住。特別提醒的是這些名詞的中英文名字都要記住。

8、匯票的使用：

匯票使用的步驟：1.出票;2.提示;3.承兌;4.付款;5.背書(shū);6.拒付。

9、匯票常用的三種抬頭：

(A)限制性的抬頭。

(B)批示性抬頭。

(C)持票人或來(lái)人抬頭。

什么叫背書(shū)?背書(shū)有哪幾種?背書(shū)有記名背書(shū)、空白背書(shū)和限制性背書(shū)，主要的是空白背書(shū)和記名背書(shū)。

10、匯票的貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)讓(Discount)

什么叫貼現(xiàn)呢?匯票的貼現(xiàn)就是把遠(yuǎn)期匯票賣(mài)給銀行，變成現(xiàn)款。具體來(lái)說(shuō)就是：一張遠(yuǎn)期匯票，付款時(shí)間未到，要想變?yōu)楝F(xiàn)金，可將承兌過(guò)的匯票，經(jīng)過(guò)背書(shū)之后，轉(zhuǎn)讓給銀行，這就叫貼現(xiàn)。

11、影響匯票貼現(xiàn)的因素;

(A)要看匯票抬頭是怎么開(kāi)的，一般來(lái)說(shuō)指示性抬頭的匯票好貼現(xiàn)、好轉(zhuǎn)讓。

(B)要看開(kāi)票人、付款人的資信情況如何，資信好，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓就容易。

(C)取決于當(dāng)時(shí)的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)繁榮，貼現(xiàn)轉(zhuǎn)讓就容易。

12、匯票的拒付與追索

一張遠(yuǎn)期匯票遭到付款人的承兌或拒付，這就叫拒付，或者叫退票。持票人可以作出拒付或承兌的證明，證明付款人不付款，不承兌，并由付款地點(diǎn)的法院開(kāi)出“拒付證明”，持票人憑此證明，馬上可以行使追索權(quán)?？梢詮暮笫肿返角笆?，一直追到開(kāi)票人，所以匯票上一定要寫(xiě)明開(kāi)票人，就是這個(gè)道理。正因?yàn)閰R票有追索權(quán)，所以匯票才能在市場(chǎng)上流通。

13、本票

本票的概念：本票是指出票人對(duì)受票人承諾，見(jiàn)票后無(wú)條件支持確定金額的票據(jù)。(出票人即付款人)

14、本票的種類(lèi)：有兩種：一種是商業(yè)本票。商業(yè)本票又有即期、遠(yuǎn)期之分。另一種是銀行本票，銀行本票只有即期，沒(méi)有遠(yuǎn)期。

15、本票與匯票的區(qū)別：

(A)本票有二個(gè)當(dāng)事人，即出票人、收款人;匯票的當(dāng)事人則有三個(gè)，即出票人、付款人和收款人;

(B)本票的出票人就是付款人，遠(yuǎn)期本票無(wú)須承兌;而遠(yuǎn)期匯票則要辦理承兌手續(xù);

(C)本票的出票人是絕對(duì)的主債務(wù)人，而匯票的出票人，承兌前是主債務(wù)人;承兌之后，承兌人則成為主債務(wù)人。

16、什么叫匯付?

匯付又稱(chēng)匯款，匯付就是付款人主動(dòng)把錢(qián)通過(guò)銀行寄給收款人。在國(guó)際貿(mào)易中，就是進(jìn)口方主動(dòng)通過(guò)銀行將貨款匯交給出口方。匯付因是主動(dòng)付款，屬順匯的一種。

匯付的當(dāng)事人有匯款人、收款人、匯出行、匯入行四個(gè)當(dāng)事人。

17、匯付的種類(lèi)有哪幾種?

匯付的種類(lèi)有三種：一種叫信匯(Mail Transfer簡(jiǎn)稱(chēng)為M/T);一種叫電匯Telegraphie Transfer(簡(jiǎn)稱(chēng)為T(mén)/T);第三種叫票匯Demand Draft(簡(jiǎn)稱(chēng)為D/D)。

這里特別要提醒的就是：票匯雖然是通過(guò)銀行開(kāi)出的，但是進(jìn)口方是不是按時(shí)、按金額購(gòu)買(mǎi)匯票，寄出匯票，完全取決于進(jìn)口方講不講信譽(yù)，所以按照這種性質(zhì)，匯票仍然屬于商業(yè)信用。

18、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中有兩種用法：一種叫預(yù)付;預(yù)付就是先付貨款，后收貨。后付就是先發(fā)貨后付款。雖然預(yù)付也好，后付也后，對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方都有不利之處，但是買(mǎi)賣(mài)雙方只要適合于他的經(jīng)營(yíng)意圖，都愿意采用。在什么情況下愿意采用預(yù)付?在什么情況下愿意采用后付?我在輔導(dǎo)中已經(jīng)講過(guò)，大家可以參閱輔導(dǎo)內(nèi)容。

19、托收(Collection)

托收的概念和性質(zhì)。簡(jiǎn)單說(shuō)：托收就是委托銀行向進(jìn)口方收取貨款。說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)就是：出口方發(fā)貨后，開(kāi)出匯票連同單據(jù)，開(kāi)出銀行委托申請(qǐng)書(shū)，通過(guò)出口方銀行，轉(zhuǎn)進(jìn)口方銀行，向進(jìn)口方收取貨款。這種做法就叫托收。

托收的性質(zhì)完全取決于付款人是不是講信譽(yù)，所以托收的性質(zhì)仍然屬于商業(yè)信用。

20、托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系

托收的當(dāng)事人有四個(gè)：

①委托人，即出口方;

②委托行，即出口方銀行;

③代收行，就是進(jìn)口方銀行;

④付款人，就是進(jìn)口方。

他們之間的關(guān)系：出口方與進(jìn)口方是買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)中的債權(quán)人與債務(wù)人的關(guān)系;出口方與托收行是委托代理關(guān)系，委托書(shū)是他們間契約;托收行與代收行也是委托代理關(guān)系，協(xié)議是他們之間的法律文件;唯有代收行與進(jìn)口人之間僅僅是銀行業(yè)務(wù)關(guān)系。正因?yàn)樗麄冮g沒(méi)有任何協(xié)議或法律約束性文件，所以托收就帶有風(fēng)險(xiǎn)，所以它屬于商業(yè)信用。

21、托收種類(lèi)中的一種：叫付款交單?英文(Documents Against payment簡(jiǎn)稱(chēng)為D/P)。

付款交單是指付款是前提條件，出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，進(jìn)口方付清了款才交單?？畈桓肚?、不效單不管是即期還是遠(yuǎn)期。

D/P按付款時(shí)間的不同，又可分兩為：一種是即期付款交單(Documents Against payment at sight);和遠(yuǎn)期付款交單(Documents Against payment after sight)。

遠(yuǎn)期付款中，往往碰到這樣一種問(wèn)題：有時(shí)船到，貨到，就是付款時(shí)間未到，進(jìn)口方就拿不到單據(jù)，就不能提貨，為了能夠提前提貨，有兩個(gè)辦法：一個(gè)是提前付款;一個(gè)向銀行借單的辦法。借單的辦法就叫“憑信托收據(jù)借單”.英文名叫(Trust Receipt)，所謂“憑信托收據(jù)借單”就是進(jìn)口方要給銀行開(kāi)出一個(gè)保函，保函中申明，進(jìn)口方以銀行受托人的身份，向銀行借用單據(jù)，代為提貨、報(bào)關(guān)、存儲(chǔ)、保險(xiǎn)、出售，賣(mài)出的錢(qián)要交銀行。所以有人說(shuō)這種做法叫“付款交單憑信托收據(jù)借單”。英文代號(hào)(D/P、T/R)。(這個(gè)問(wèn)題要記住，考試當(dāng)中經(jīng)常出現(xiàn)的。)

銀行借單容不容易呢?銀行能不能借給他單據(jù)?完全取決于兩條：一個(gè)是進(jìn)口方的信譽(yù)如何;一個(gè)是進(jìn)口方與銀行間的關(guān)系。關(guān)鍵是信譽(yù)。他們借單當(dāng)中還有這樣一個(gè)規(guī)定：①如果銀行自作主張這樣做，萬(wàn)一進(jìn)口方破產(chǎn)，錢(qián)收不回來(lái)，那銀行得承擔(dān)一切責(zé)任;②如果這種借單的辦法在買(mǎi)賣(mài)合同當(dāng)中事先規(guī)定好的，銀行只是奉命行事，如果進(jìn)口方到時(shí)拒不付款，這與銀行無(wú)關(guān)，那是出口方的責(zé)任了。

22、承兌交單(Documents Against Acceptance，簡(jiǎn)寫(xiě)為D/A)

承兌交單就是出口方的交單以進(jìn)口方在匯票上簽字承兌為條件，即付款人只要在遠(yuǎn)期匯票上簽字承兌，認(rèn)帳后就交單。

23、付款交單D/P和承兌交單D/A的區(qū)別：

(A)代收行交單條件不同;

D/P，付款才交單(不論是即期付款交單，還是遠(yuǎn)期付款交單);D/A，承兌后即交單。

(B)具體做法不同：

D/P，有即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種;D/A，只有遠(yuǎn)期，沒(méi)有即期。

(C)賣(mài)方對(duì)貨物所有權(quán)的保留不同

D/P，如買(mǎi)方拒付貨款，銀行可不交單，單壓在銀行，物權(quán)可以保留;D/A，因承兌即交單，進(jìn)口方就把單據(jù)拿走了，先提了貨，物權(quán)就轉(zhuǎn)移了，沒(méi)法保留。

(D)風(fēng)險(xiǎn)不同。托收本身就帶有風(fēng)險(xiǎn)，只是有大有小之分，D/P，相對(duì)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)小一點(diǎn)，因?yàn)檫M(jìn)口方不付款，就不交單;D/A，風(fēng)險(xiǎn)就較大，因?yàn)槌袃吨缶桶沿浱嶙吡?，出口方就有貨款兩空的危險(xiǎn)，所以只能采用D/A方式托書(shū)的話(huà)，要相當(dāng)緊慎。

24、托收的特點(diǎn)及其利弊

托收有三個(gè)特點(diǎn)：

(A)托收雖通過(guò)銀行，但完全取決于買(mǎi)方信譽(yù)，所以托收屬商業(yè)信用;

(B)托收雖然有銀行介入，但銀行僅是代理，實(shí)際上是三不管：不管單、不管錢(qián)、不管貨。

(C)托收對(duì)出口人來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)很大，但是其中D/A比D/P風(fēng)險(xiǎn)更大(因?yàn)樗胸浛顑煽盏奈ｋU(xiǎn))。

托收的利弊：

從利方面來(lái)看，托收方式從總體來(lái)說(shuō)，對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方都有利，但是買(mǎi)方的利大于賣(mài)方;從風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，也各有風(fēng)險(xiǎn)，但賣(mài)方風(fēng)險(xiǎn)大于買(mǎi)方，買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)很小。

25、托收有一個(gè)國(guó)際慣例，這個(gè)國(guó)際慣例叫做《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，因?yàn)樗趪?guó)際商會(huì)的出版物里，編號(hào)是322號(hào)，所以有人叫它為“322號(hào)小冊(cè)子”。內(nèi)容共有23條，有80多個(gè)國(guó)家參加，我們也是認(rèn)可的。

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